Налоговый вычет для инвалида — Юридические советы

Налоговый вычет для инвалида - Юридические советы

На налоговый вычет могут рассчитывать граждане (или резиденты) РФ, которые трудоустроены и платят НДФЛ. Если официальный источник доходов отсутствует, то и налоговый вычет получить нельзя.

Вычеты бывают следующих видов:

1.       Стандартные (для определенных категорий граждан – инвалидов, чернобыльцев), а также вычеты на детей.

  • 2.       Социальные (на лечение и обучение)
  • 3.       Имущественные (выплачиваются после покупки недвижимости)
  • 4.       Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (особый случай, который актуален только в том случае, если у вас есть такой счет, мы его рассматривать в данной обзорной статье не будем)

Важно! На руки вы сможете получить только 13% максимального налога, устанавливаемого Налоговым кодексом. Например, максимальная сумма налога на обучение – 120 000 рублей, получить из нее вы сможете 15 600 рублей.

Имущественный налоговый вычет не может составлять больше 2 млн. рублей. Из них собственник может вернуть только 13%, то есть, до 260 тыс. рыб.

Важно! Если недвижимость покупалась в ипотеку, то можно получить вычет и с процентов, которые были заплачены по кредиту. В данном случае НДФЛ высчитывается с суммы 3 млн. руб., то есть, эта часть вычета может составить 390 тыс. руб. Итого владелец квартиры или дома, приобретенных с привлечением ипотечного кредита, может получить 650 тыс. руб. налогового вычета.

Уплата налогов физических лиц: что нужно знать

Пакет документов немного разнится в зависимости от типа вычета.

Стандартный вычет на детей потребует подготовки следующих документов:

  • Заявление работодателю на получение налогового вычета.
  • Свидетельство о рождении или усыновлении.
  • Справка об инвалидности (если ребенок – инвалид).
  • Справка из учебного заведения (если ребенок – студент).
  • Документ о регистрации брака родителей.

Естественно, будут определенные нюансы в тех случаях, если вы воспитываете ребенка в одиночку или являетесь опекуном. В данном случае вам необходимо уточнить в отделениях ФМС, какие еще документы необходимо предоставить.

Вычет за лечение можно получить в том случае, если вы потратили деньги на медицинские услуги для себя, родителей, супруга, детей до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении.

Также на вычет можно рассчитывать в том случае, если вы покупали лекарства или оформляли полис ДМС.

Важно! Далеко не за все услуги можно получить вычет, а за страховку вы вернете часть денег только в том случае, если оформляли ее в компании, имеющей соответствующую лицензию.

Документы, которые нужны для вычета на лечение:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка об оплате медицинских услуг.
  • Договор с медицинским учреждением.
  • Справка из бухгалтерии по месту работы.
  • Чеки, подтверждающие ваши расходы.

Налоговый вычет на обучение можно получить в том случае, если вы сами, а также ваш ребенок, брат, сестра до 24 лет проходили обучение.

Личное обучение может быть «компенсировано» вычетом вне зависимости от того, было оно очным или заочным, на ребенка (брата, сестру) вычет получается только при очном дневном обучении.

Важно! В данном случае не обязательно рассматривать только высшее образование, можно получить вычет за обучение в школе или детском саду.

Документы, которые нужны для получения налогового вычета на обучение:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Документ, подтверждающий оплату услуг за образование.
  • Договор с учебным заведением.
  • Справка из бухгалтерии по месту вашей работы.

Имущественный вычет можно получить в том случае, если вы приобрели квартиру, дом, комнату в коммунальной квартире, земельный участок.

Чтобы получить его, потребуются следующие документы:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение налогового вычета.
  • Заявление на перечисление денег – в нем должны быть указаны банковские реквизиты.
  • Справка 2-НДФЛ – за тот год, на который вы хотите получить имущественный вычет. Получить такую справку можно в бухгалтерии по вашему месту работы.
  •  Договор купли-продажи квартиры, дома, участка, комнаты в коммунальной квартире.
  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  • Банковские выписки, которые подтвердят, что вы переводили деньги за недвижимость на счет продавца.
  • Копия всех страниц паспорта.

Важно! Если вы покупаете квартиру в подарок ребенку, не достигшему 18-летнего возраста, также нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Налоговый вычет для инвалида - Юридические советы

Если квартира в строящемся доме…

В этом случае получить налоговый вычет вы сможете только в том случае, когда дом будет сдан (а вы, соответственно, станете собственником квартиры). К пакету документов нужно будет добавить акт приема-передачи квартиры, а также договор участия в долевом строительстве (вместо договора купли-продажи).

Если недвижимость покупалась с привлечением ипотечных средств

Пакет документов расширяется – нужно будет предоставить копию договора ипотечного кредитования. Если вы уже начали гасить кредит, также предоставьте документы о внесении этих сумм.

В случае с ипотекой вы можете каждый год подавать заявление на учет суммы, уплаченной по кредиту.

Возвращаться будут сравнительно небольшие суммы, но в любом случае эти деньги ваши по закону, и вы имеете на них право.

Целевой и нецелевой кредит: в чем разница и какой выгоднее?

Подпишитесь на полезные статьи

Каждую неделю мы рассказываем о новых сравнительных тестах продуктов питания и бытовой техники. Коротко и по делу.

Налоговый вычет для инвалидов. Возврат НДФЛ инвалидам 1, 2 и 3 группы

08 января 2021

В этой статье мы расскажем, какие стандартные налоговые льготы полагаются инвалидам, в каком размере и кто может их получить, а также какими документами подтвердить право на получение льготы по НДФЛ для инвалидов.

Налоговый вычет для инвалида - Юридические советы

Налоговый вычет для инвалида - Юридические советы

Налогия

Статьи

Что такое налоговый вычет по инвалидности?

Стандартный налоговый вычет как на самого работника, так и на детей-инвалидов чаще всего получают через работодателя.

Вычет в данном случае — это не единовременная выплата, а уменьшение налоговой базы, с которой рассчитывают подоходный налог. Как и любая стандартная льгота по НДФЛ, вычет по инвалидности, позволит получать зарплату в чуть большем размере, чем если бы такого вычета не было.

Разберемся далее кому положен вычет по инвалидности и какие есть ограничения.

Кто может получить вычет по инвалидности?

Налоговый вычет на себя получает сам работник, если он инвалид с детства, является инвалидом I или II группы или стал инвалидом в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС (как принимавший участие в ликвидации аварии, так и просто пострадавший от лучевой болезни).

Налоговый вычет по инвалидности ребенка полагается каждому из родителей за каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет (включительно). А если инвалид I или II группы учится по очной форме обучения, то до достижения им 24 лет (включительно).

От инвалидности зависит не само право на вычет, а размер этой налоговой льготы. О точных размерах налогового вычета по инвалидности мы поговорим чуть позже, а пока расскажем о важных правилах в получении налогового вычета для инвалидов 1 группы и для инвалидов 2 группы как на детей, так и на самих работников.

Если с ребенком-инвалидом вы совместно не проживаете, то для получения налогового вычета вы должны подтвердить расходы на его содержание. Например, таким подтверждением будет выплата алиментов.

По общему правилу налоговый вычет на ребенка рассчитывается до того месяца, пока ваш суммарный доход с начала года не достигнет порога в 350 000 руб. Как только доход превысил 350 000 руб. — налоговый вычет на ребенка вам больше не полагается. Это же правило действует, когда вы получаете вычет в увеличенном размере (по инвалидности ребенка).

Как посчитать суммарный доход, чтобы определить до какого месяца вам положен вычет по инвалидности ребенка?

Пример: Зарплата инженера Голованова — 45 000 руб. Он хочет получить налоговый вычет за своего ребенка-инвалида.

Считаем совокупный доход. Итак, за первый, второй и третий месяц зарплата Голованова будет равна — 135 000 руб., за четвертый суммарно — 180 000 руб., за пятый — 225 000 руб. и т.д.

Каждый месяц прибавляем доход и смотрим когда он будет равен 350 000 руб. Получается, что в седьмом месяце налоговый вычет на ребенка по инвалидности Голованову еще положен (его доход в сумме равен 315 000 руб.

), а за восьмой уже нет (доход превысит 350 000 руб.)

В каком размере предоставляется вычет инвалидам?

Стандартный налоговый вычет инвалиду ежемесячно рассчитывается в размере:

  • 500 руб. — если он инвалид с детства, а также инвалид I и II групп инвалидности;

  • 3 000 руб. — если сотрудник стал инвалидом в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС (как принимавший участие в ликвидации, так и просто пострадавший от лучевой болезни).

Налоговая льгота по НДФЛ на детей-инвалидов состоит из:

  • основного налогового вычета по очередности детей — 1400 руб. на первого и второго ребенка или 3000 руб на третьего и каждого последующего;

  • повышенного размера налоговой льготы на ребенка-инвалида — 12 000 руб. для самого родителя ребенка с инвалидностью (его усыновителя) или 6 000 руб. для его опекуна или попечителя.

Если вы одновременно являетесь инвалидом (с детства, либо I и II групп инвалидности) и принимали участие в ликвидации (или пострадали от катастрофы) на Чернобыльской АЭС, то вам положена только одна налоговая льгота, но та, которая больше.

Читайте также:  Возврат страховки кредита - Юридические советы

Пример:
Орлов инвалид с детства, вдобавок к этому он пострадал от катастрофы на Чернобыльской АЭС и поэтому имеет дополнительную льготу по НДФЛ. Но так как он претендует на обе (и 500 руб. и 3000 руб.), то получит только одну, но ту которая больше — 3000 руб.

Но если сотрудник сам инвалид, и также имеет ребенка-инвалида, то он получит обе налоговые льготы по НДФЛ по инвалидности (на себя самого и на своего ребенка).

Давайте посмотрим на примере, как рассчитать льготу по НДФЛ на третьего ребенка-инвалида в семье.

Пример: В семье Савельевых есть два ребенка — 7 и 13 лет, в 2019 году у них родился третий ребенок-инвалид. Отец семейства работает и имеет право получить льготу на всех детей в размере 17 800 руб.:

  • на первого и второго — 2800 руб. (1400 руб.*2)
  • на третьего (инвалида) — 15 000 руб. (3000 руб. основной вычет +12 000 руб. повышенный, как родителю ребенка-инвалида).

Напомним, что для инвалидов 3 группы специальной налоговой льготы по НДФЛ нет.

Есть два случая, когда льгота по инвалидности на детей положена одному из родителей в двойном размере:

  1. Когда родитель ребенка единственный. Второй юридически должен быть признан пропавшим без вести или умершим. Мать-одиночка тоже имеет право на двойной налоговый возврат, если в свидетельстве о рождении детей стоит прочерк или данные об отце записаны со слов матери. Но если отец есть, но просто не платит алименты, то мать не признается одиночкой и не имеет права на двойную льготу по НДФЛ.
  2. Когда один родитель отказывается в пользу другого от положенного ему налогового вычета. В этом случае, оба родителя, включая того, кто отказывается от налоговой льготы, должны иметь доход, облагаемый по ставке 13%. В такой ситуации, тому родителю, кто отказывается от льготы, нужно ежемесячно подтверждать свой доход и предоставлять справку 2-НДФЛ.

Давайте теперь рассмотрим, как получить налоговый возврат по НДФЛ за ребенка-инвалида. Есть два способа — либо через работодателя, либо через налоговую инспекцию.

Для каждого случая будут свои документы. В целом они похожи, но есть разница в процессе получения налогового вычета.

Для вычета за ребенка-инвалида через налоговую инспекцию возьмите:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • справка об инвалидности;
  • справка из образовательного учреждения, с указанием очной формы обучения (если оформляете вычет на ребенка-инвалида, который учится);
  • документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере.

Эти документы отнесите в налоговую инспекцию, подождите, когда пройдет проверка документов (3 месяца), и еще через месяц вы получите сумму налогового возврата за ребенка (в том числе если он инвалид) на банковский счет.

Для налогового вычета через работодателя вам понадобятся:

  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • справка об инвалидности;
  • справка из образовательного учреждения, с указанием очной формы обучения (если ваш ребенок учится);
  • документ, подтверждающий получение вычета в двойном размере;

С этими документами идите в бухгалтерию на работе и напишите заявление на возврат НДФЛ. На этом все. Со следующего месяца вы уже будете получать налоговую льготу в составе зарплаты.

Помните, что возврат НДФЛ, как на себя, так и на ребенка (в том числе по инвалидности), имеет определенный “срок давности”. Вы можете получить налоговый вычет за 3 последних года, но только через налоговую инспекцию.

Теперь вы знаете, в каком размере положен налоговый вычет инвалиду 1 группы, вычет инвалиду 2 группы, что нужно сделать, чтобы его получить, кто имеет право на вычет НДФЛ инвалидам и за какой период можно вернуть деньги. Обязательно сохраните эту статью, чтобы полезная информация была под рукой.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Налоговые льготы для инвалидов: какие преимущества дает 1, 2 и 3 группа

Люди, обладающие ограниченными возможностями, относятся к уязвимой и слабо защищенной категории населения. Поэтому им назначаются разные меры помощи на государственном уровне. Некоторые мероприятия прописываются в федеральном законодательстве, а другие представлены в каждом регионе по-отдельности.

В любом случае инвалиды обладают возможностью пользоваться разными льготами при уплате различных налогов, а также выступают получателями разнообразных выплат.

Какие денежные выплаты назначаются инвалидам

Размер различных выплат зависит от группы инвалидности, причем сами граждане, обладающие возможностью получать их, должны обращаться в органы соцзащиты с соответствующим заявлением, так как иначе они могут упустить свою возможность.

К основным денежным выплатам относится:

  • Выплаты, перечисляющиеся ежемесячно, которые по-другому называются ЕДВ. Они назначаются не только инвалидам, но и ветеранам, а также некоторым другим гражданам. Размер такой выплаты зависит от группы инвалидности: I и II группы — 3538,52 руб., III группа — 2022,94 руб. Для детей-инвалидов назначается выплата в размере 2527,06 руб.
  • Пенсия, назначаемая по инвалидности. Она в среднем по стране равна 9 тыс. руб.
  • Страховая пенсия, назначаемая для граждан, оформивших определенную группу инвалидности. Она выплачивается только при наличии стажа у гражданина, причем его длительность не важна. Также не учитывается, по какой причине человек стал инвалидом.
  • Социальная пенсия. Она назначается только гражданам, которые являются нетрудоспособными, а при этом обладают российским гражданством и постоянно проживают на территории РФ. Размер ее так же зависит от группы: I — 10068,53 руб., II — 5034,25 руб., III — 4279,14 руб.
  • Иные виды пособий и выплат, которые назначаются на региональном уровне, поэтому каждый человек, который имеет какую-либо группу инвалидности, должен самостоятельно уточнять о возможностях получения денег от государства в органах соцзащиты.
  • Компенсация за социальный пакет. Если граждане не желают пользоваться данными социальными бесплатными услугами, то они могут получить компенсацию за них, которая равна 1048,97 руб.

Налоговый вычет для инвалида - Юридические советыКакие понадобятся документы для получения льготы инвалидам? viplawyer.ru

Важно! Дополнительно инвалиды имеют возможность пользоваться бесплатным социальным обслуживанием, ездить на курорты за счет государства, а также получать иные услуги от органов соцзащиты.

Какие налоговые льготы для инвалидов положены

Каждый человек, оформивший любую группу инвалидности, обладает возможностью пользоваться многочисленными налоговыми льготами. К ним относятся:

  1. Имущественные. Инвалиды могут не уплачивать налог на имущество, но данная недвижимость должна быть оформлена только на них. Освобождение можно получить на квартиру или долю в ней, гараж или дачу, а также на комнату в жилье. Для использования данной льготы требуется подготовить справку об инвалидности и св-во о собственности на определенное имущество. Отсутствуют какие-либо ограничения при использовании этой льготы, поэтому на нее могут рассчитывать инвалиды любой группы. Также сюда относится скидка, предлагаемая при оплате коммунальных услуг, а равна она 50% от платежа.
  2. Земельные. Такие льготы предлагаются инвалидом первой или второй группы. Они заключаются в том, что из кадастровой стоимости участка, на который рассчитывается налог, вычитается от 10 тыс. руб. Это позволяет существенно снизить налоговую базу, поэтому и платеж за землю будет небольшим. Для инвалидов второй группы возможность пользоваться этой льготой предусмотрена только в случае, если они инвалидность оформили до 2003 года, а также у них не должно быть ограничений по труду.
  3. Транспортные. Инвалиды, у которых оформлена 1 или 2 группа, могут получать льготы, связанные с оплатой транспортного налога на машину. Если у авто мощность не превышает 100 л. с., а также оно оснащено специальными средствами, позволяющими пользоваться им инвалидом, то не приходится вовсе уплачивать за него налог. Важно, чтобы эта машина была куплена с помощью государственных средств. Она непременно регистрируется на инвалида. Освобождаются от этого вида налога инвалиды, которые оформили на себя машину, мощность которой не превышает 150 л. с. Не во всех регионах действует этот закон, так как в некоторых городах предоставляется только скидка, равная 50%. Для оформления этих льгот требуется написать заявление и подготовить документы на авто. К ним прикладывается справка, подтверждающая наличие определенной группы инвалидности. Вся документация относится в отделение ФНС.
  4. Юридические. Сюда относится оплата различных пошлин или услуг нотариусов и юристов. Инвалиды 1 и 2 группы обладают возможностью получать льготы при оплате пошлин, поэтому взимается с них только половина стоимости. Но здесь имеются исключения, так как приходится полностью оплатить пошлину при отчуждении объектов недвижимости или автомобилей.
  5. Имеющие отношение к НДФЛ. Многие инвалиды обладают возможностью работать официально, поэтому они могут пользоваться льготой при уплате подоходного налога. Для этого оформляется налоговый вычет, для чего из зарплаты вычитается 3 тыс. руб., если инвалидность получена из-за ранения, а в других ситуациях вычет равен 500 руб. Полностью отменяется налог во время оплаты путевки для посещения учреждения, где человек будет проходить лечение, а также при покупке технических средств для инвалидов.

Таким образом, инвалиды обладают возможностью пользоваться многочисленными видами государственной поддержки. Она может заключаться в различных выплатах или льготах.

Читайте также:  Получение справки на бирже труда

Какие льготы положены инвалидам, расскажет это видео:

Как оформить

Чтобы воспользоваться льготами, требуется выполнить последовательные действия:

  • первоначально гражданин должен пройти специальную комиссию МСЭ, которая подтверждает наличие конкретной группы инвалидности у человека;
  • собираются нужные документы, которые требуются для органов соцзащиты;
  • посылается уведомление в ПФ о присвоении группы инвалидности;
  • далее надо посетить отделение ФНС, чтобы оформить разные налоговые льготы.

Важно! Если инвалид не обладает возможностью самостоятельно посещать данные учреждения, то он может воспользоваться помощью представителя.

Какие нужны документы

Для оформления разных видов государственной поддержки требуется определенный пакет документов. К ним относится:

  • паспорт и его копия;
  • правильно сформированное заявление;
  • пенсионное удостоверение и его копия;
  • трудовая книжка, если она имеется у гражданина;
  • справка, подтверждающая наличие определенной группы инвалидности;
  • справка, в которой указывается состав семьи.

Как правильно составить заявление

Для оформления льгот требуется грамотно сформировать заявление, которое прикладывается к другой документации. В нем указываются сведения:

  • ФИО заявителя;
  • название самой льготы, на которую претендует гражданин;
  • если нужна льгота по транспортному налогу, то прописывается номер авто;
  • в конце надо указать группу инвалидности.

Какой размер льгот положен инвалидам, смотрите в этом видео:

Какие льготы назначаются работодателям, нанимающим инвалидов на работу

Компании, в которых трудоустроены инвалиды, обладают возможностью пользоваться разными налоговыми послаблениями. Такие организации освобождаются от необходимости уплачивать некоторые налоги, а также пользуются льготами при уплате НДФЛ.

Но даже при таких льготах обычно работодатели отказываются трудоустраивать инвалидов, так как им приходится за свой счет оборудовать место для граждан, что несет за собой существенные траты.

Льготы детям-инвалидам и их родителям

Такие семьи могут получать скидку в 50% при оплате ЖКХ и земельного налога. Эта поддержка доступна только в случае, если ребенок имеет 1 или 2 группу инвалидности. Родители детей-инвалидов могут получать льготы при уплате НДФЛ.

Налоговый вычет для инвалида - Юридические советыЗаявление на получение льготы. viplawyer.ru

Законодательное регулирование

В ФЗ №181 указывается, что для получения группы инвалидности следует пройти специальную комиссию МСЭ. В этом законе прописывается, по каким правилам проводится эта процедура, а также каким образом граждане могут применить далее оформленную инвалидность.

Заключение

Таким образом, инвалиды разной группы могут пользоваться многочисленными налоговыми послаблениями и получать различные выплаты и пособия. Они должны самостоятельно заботиться об их оформлении, причем для этого допускается привлекать представителя, если у граждан возникают сложности с самостоятельным посещением разных учреждений.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Родители могут получить право на социальный вычет по расходам на лечение совершеннолетних детей

Налоговый вычет для инвалида - Юридические советы

В Госдуму поступил законопроект с поправками в статью 219 НК РФ, которые расширяют право налогоплательщика на социальный налоговый вычет.

Инициаторы законопроекта № 997842-7 напоминают, что согласно действующей редакции статьи 219 НК, социальный налоговый вычет может получить налогоплательщик НДФЛ, оплативший лечение или приобретение лекарственных препаратов себе, супругу, родителю, а также ребенку (в том числе усыновленному) и подопечным, но в возрасте до 18 лет.

«Между тем, нередки случаи, когда после наступления совершеннолетия ребенок остается на иждивении родителей или возникает длительная болезнь, которая может на годы исключить возможность получения собственного дохода совершеннолетним гражданином. Также распространена ситуация, когда ребенок является студентом и не имеет собственного дохода до окончания обучения.

В случае болезни и потребности в операции, приобретении медикаментов, расходы в таких ситуациях ложатся на плечи родителей. Но закон в действующей редакции не позволяет получить вычет на лечение детей старше 18 лет. Не делается исключений и для ребенка-инвалида.

Аналогично обстоит дело и с подопечными после достижения ими 18-летнего возраста», — поясняют авторы поправок.

В связи с этим законопроект предлагает предоставить налогоплательщику право получать социальный налоговый вычет в размере стоимости лекарственных препаратов и лечения не только за себя, своего супруга и родителя, но и за своего ребенка (в том числе усыновленного) и подопечного независимо от их возраста.

БУХПРОСВЕТ

Социальный вычет по расходам на медицинские услуги может быть предоставлен в сумме, уплаченной за медицинские услуги и лекарственные препараты для медицинского применения.

Общая сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вычет предоставляется в отношении медицинских услуг, включенных в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Если ребенок налогоплательщика является совершеннолетним, то оснований для предоставления вычета по расходам на медицинские услуги не имеется.

Для получения социального вычета налогоплательщик обязан предоставить своему непосредственному работодателю документальное подтверждение права на получение вычета.

Данное подтверждение выдается налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи физлицом письменного заявления.

Если плательщик хочет получить социальный налоговый вычет по приобретенным лекарствам через налоговую инспекцию, он должен будет направить в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларация сдается по форме, утвержденной приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Декларацию можно подать в любой момент после завершения календарного год, в котором возникло право на вычет. 

Налоговый вычет инвалидам 2 группы: льготы

Немногие инвалиды I, II, III группы и инвалиды детства знают, что могут получить заметную прибавку к своему бюджету за счет налогового возмещения, т. е.

уменьшения налогообложения физ. лица на определенную сумму.

Однако процесс оформления возмещения имеет свои нюансы, которые необходимо учитывать потенциальным получателям. В статье расскажем про налоговый вычет инвалидам в 2021 году, дадим пояснения, когда его можно получить.

Перечень условий для получения инвалидности и размер вычета

Налоговое возмещение инвалидам детства 1, 2, 3 группы зависит не только от наличия инвалидности, но и от иных причин, которые будут рассмотрены ниже. Вынести решение о признании человека инвалидом можно только на основании медико-социальной экспертизы. Комиссия, принимающая решение, руководствуется следующими факторами:

  • стойкое расстройство многих функций организма под воздействием заболеваний, врожденных или приобретенных дефектов, последствий травм;
  • потеря, частичная или полная, способности самообслуживания и самоконтроля, возможности ориентироваться, осуществлять коммуникацию, передвигаться, учиться и трудиться;
  • потребность в социальной защите, реабилитации.

Несовершеннолетним присваивается статус «ребенок-инвалид», а совершеннолетним гражданам – инвалид 1, 2, 3 группы. Ключевым моментом определения группы служит степень ограничения текущим состоянием человека его жизнедеятельности. Чтобы подтвердить группу инвалидности человек обязан проходить переосвидетельствование по следующей схеме:

  • 1 группа – раз в два года;
  • 2 и 3 группа – раз в год;
  • дети – единожды за срок, присваивающий им статус «инвалид».

Важно! Вынести решение о признании человека инвалидом может только на основании медико-социальной экспертизы.

Бессрочная инвалидность: особенности присвоения

Этот вид инвалидности присваивается гражданину при соблюдении следующих условий:

Особенность инвалидности Условие присвоения
Мужчины > 60 лет Злокачественные формы рака различных стадий
Женщины > 50 лет Доброкачественная опухоль головного мозга
1 или 2 группа с неизменностью состояния или его ухудшением в течение 15 лет Неизлечимые умственные дефекты
Инвалиды Великой Отечественной Войны или граждане, бывшие инвалидами до участия в ВОВ Заболевания нервной системы, сказывающиеся на моторике и работе органов чувств
Военнослужащие, признанные инвалидами по причине ранений, полученных во время войны Тяжелые расстройства нервной системы
Дегенеративные заболевания головного мозга
Стабильно прогрессирующие болезни внутренних органов
Абсолютная потеря слуха и зрения
Ампутация конечностей

Однако если гражданину назначена бессрочная инвалидность, ее можно переосвидетельствовать по его заявлению или по направлению лечащего врача, отметившего перемены в состоянии здоровья пациента.

Перечень обязательных для инвалидов вычетов

  • Какие вычеты может получить инвалид? Существует несколько видов возмещения, каждый из которых имеет свои особенности:
  • Для обсуждаемых категорий инвалидов на 2017 год размер вычета составляет 500 руб. в месяц
  • Покупки квартиры, жилого дома
  • Строительство объекта недвижимости или покупку земли под строительство
  • Покупка имущества для государственных потребностей или муниципалитета

Тут есть тонкости.

Если имущество было в распоряжении собственника более трех лет, то операции по его продаже налогом не облагаются. Следовательно, возмещение не предоставляется

Налоговое возмещение распространяется на сумму от реализации имущества, если оно в распоряжении меньше 3 лет

Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

Своевременное обращение в государственные органы для получения льгот способно несколько облегчить финансовое бремя людей с инвалидностью. Например, для инвалидов в РФ предусмотрены налоговые льготы. Стоит знать все нюансы, связанные с их перечнем, процедурой оформления и условиями, соблюдение которых дает дополнительные социальные гарантии.

Основания для получения статуса «инвалид» регламентируются статьей 1 закона № 181- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ».

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

  • НДФЛ;
  • на имущество;
  • на транспорт;
  • на землю.

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст.

17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56).

Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст. 387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот.

Читайте также:  Выплаты семьям, имеющим детей - Юридические советы

Совет

В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.

Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» определяет нюансы назначения льготы на имущество.

Ндфл для инвалидов

Инвалидам, имеющим доходы, Налоговый кодекс РФ дает возможность воспользоваться льготами по налогообложению (доходы освобождаются от НДФЛ (ст. 217) либо предоставляются стандартные налоговые вычеты (ст. 218) — за каждый месяц, включенный в период налоговых расчетов, в объеме 500 рублей (ст. 210, 224 НК)).

Не облагаются налогом государственные пособия, компенсации, пенсии, выплаты, полагающиеся инвалидам.

Согласно статье 217 НК, для инвалидов 1 и 2 групп не подлежит обложению НДФЛ уплаченная стоимость:

  • путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки);
  • медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов;
  • технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря);
  • материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов;
  • назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).

При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

Освобождение от имущественного налога

Основные льготы для физлиц по имущественному налогу устанавливаются статьями 399 и 407 НК РФ. Имущественный вычет, составляющий 13% стоимости проданного/приобретенного имущества в пределах 2 млн рублей, предоставляется инвалидам наравне со всеми гражданами РФ. Налоговые ставки определяются суммарной инвентаризационной стоимостью помещений.

Инвалиды с установленной 1 и 2 группой Налоговым Кодексом (ст. 407) освобождены от уплаты налога на недвижимость, в том числе:

  • хозяйственное строение, помещение, сооружение;
  • жилой дом;
  • квартиру / комнату;
  • гараж / место для машины.

Инвалид должен являться собственником объекта налогообложения, а сам объект не должен использоваться для предпринимательских целей. Льготное налогообложение предоставляется только по одному объекту каждого вида.

Если в собственности находится нескольких объектов одного вида, необходимо сделать выбор, в отношении какого имущества будет применяться налогообложение на льготных основаниях.

Льготы по земельному налогу

Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю.

Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:

  • земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
  • размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
  • налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.

Если у налогоплательщика в собственности более одного участка, выбор в пользу одного из них для налогового вычета делает сам владелец.

Категория земель и местоположение участка не имеют значения, однако земельный надел не должен находиться в собственности садоводческих или дачных объединений, кооперативов, использоваться в предпринимательских целях, для строительства многоквартирных домов.

Если на земельном участке расположен дом или квартира, то льгота предоставляется только в том случае, когда собственник участка имеет в данном жилом фонде постоянную регистрацию.

Совет

Информацию о выбранном объекте для предоставления льготы по имущественному или земельному налогу необходимо предоставить налоговым органам не позднее 1 ноября года, входящего в налоговый период. После этой даты изменить объект, подлежащий льготному налогообложению, нельзя.

Если налогоплательщик не предоставит информацию о сделанном выборе, льготу начислят в отношении того объекта, который имеет наибольшую исчисленную сумму налога.

Льготы по транспортному налогу

Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356).

На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.), оснащенный специализированными конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно.

Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.

Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются.

В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.

Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.

Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:

  • 100 л. с. — в Астраханской, Белгородской, Волгоградской, Московской, Ростовской, Самарской, Иркутской областях;
  • 120 л. с. – в Воронеже;
  • 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
  • 200 л. с. – в Москве.

Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке.

75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.

Как оформить налоговые льготы?

Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих способов:

  • в личном кабинете на портале налоговой службы;
  • отправив письмо с описью по почте;
  • лично в налоговом органе по месту проживания;
  • через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

  • заявление;
  • оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
  • трудовая книжка (если она имеется);
  • справка о составе семьи.

Важно!

Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

Форму и порядок составления заявления, а также формат его направления в налоговый орган утверждает орган исполнительной власти федерального уровня. В январе 2020 года введен в действие электронный формат заявления по образцу, разработанному ФНС.

Для оформления льготы налогоплательщику требуется только предоставить соответствующее заявление. Всю информацию о необходимых документах ФНС запросит самостоятельно в других ведомствах.

Только в случае невозможности получения необходимой информации из других источников налоговая служба может запросить у налогоплательщика необходимые документы.

Налоговые льготы для инвалидов

6 минут Ксения Сорокина 1393

  • Группы инвалидности
  • Льготы инвалидам 1 группы
  • Налоговые льготы для инвалидов 2 группы
  • Привилегии для инвалидов 3 группы
  • Льготы для ИП инвалидов
  • Налоговые послабления для родителей детей-инвалидов
  • Как получить налоговые послабления
  • Видео по теме

Инвалиды считаются одной из самых защищаемых государством категорий граждан. Им положены всевозможные льготы и привилегии, их количество и условия отличаются в зависимости от присвоенной группы. К сожалению, не все люди знают их и пользуются предоставленными возможностями.

Группы инвалидности

Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.

1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека.

2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей. 3 группа считается единственной рабочей.

К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.

Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными.

Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке).

Кроме этого, положены налоговые привилегии.

Помощь государства в ведении индивидуального предпринимательства при наличии инвалидности

Российским законодательством выработан ряд законов и распоряжений о предоставлении инвалидам права ведения собственного бизнеса. Количество льгот и преференций, получаемых при этом, зависит от группы инвалидности и региона проживания.

Нормативно-правовые акты (НПА) в помощь ИП с инвалидностью

Наименование, дата принятия и присвоенный номер Основные положения
Указ Президента «О дополнительных мерах социальной защиты инвалидов» от 02.10.1992 № 1157 Отмечена обязанность правительства обеспечивать всестороннее содействие инвалидам в официальном устройстве и получении максимального доступа к функциям государственных учреждений.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *