Налог с выигрыша в онлайн букмекерской конторе — Юридические советы

Налог на выигрыш – неприятное словосочетание для клиентов легальных российских БК. И дело даже не в 13%. Дело в непонятном процессе налогообложения. Ведь даже если беттор хочет заплатить в казну, он не всегда понимает как это сделать. 

А тут еще в 2018 году в налоговом законодательстве Российской Федерации  произошли изменения в отношении ставок на спорт. СТАВКА TV считает своим долгом разложить для вас все по полочке в вопросе налогообложения выигрышей в БК.

Что такое налог на выигрыш в БК

Налог на выигрыш в букмекерской конторе – это обязательная часть отрасли ставок на спорт в России. Он приравнен к стандартному НДФЛ. Важно отметить, налоги в обязательном порядке взимаются при игре в легальных БК. 

А вот при игре с оффшорными снимать дополнительные проценты с вас никто не будет. Хотя по закону вы должны декларировать и доход, который вы получили со ставок в международный БК. Но практически никто ничего не декларирует. И международные компании не предоставляют в налоговую службу России данные о прибыли своих клиентов. 

Важно! Перед регистрацией в БК, обрати внимание, в какой доменной зоне открыт ее сайт. Международные (оффшорные) букмекеры регистрируются в доменной зоне “.com”, а российские (легальные) обычно ставят сайты в зонах “.ru”, “.win” и “.bet“.

Алгоритм уплаты налогов со ставок на спорт определяется в статье 214.7 Налогового кодекса Российской Федерации. 

Ниже мы детально разберем основные положения этого закона.

Интерактивные ставки и чистый выигрыш

В легальных конторах с игрока в наземных пунктах приема ставок взимается налог с каждой ставки, сделанной через кассу. В онлайн-конторах налог взимается не с каждой ставки, а при создании беттором заявки на выплату выигрыша (вывод средств). В этом случае под чистым выигрышем понимается сумма вывода за один календарный год, из которой вычитается размер последнего депозита.

  • При этом размер налога и вообще его наличие определяется суммой выигрыша.
  • Главные моменты, которые нужно уяснить по наличию и размеру налога:
  • Налог с выигрыша в онлайн букмекерской конторе - Юридические советы
  • При подсчете чистого выигрыша берутся в расчет все пополнения депозита и выводы средств за один календарный год в БК. 
  • Приведем несколько примеров из реальной практики игроков:

— Беттор пополнил счет на сумму 4000 рублей и поставил их на событие с коэффициентом 1.50. Выигрыш по ставке равен 6000 рублей. Однако чистая прибыль равна 2000 рублей: 6000 – 4000. С этой суммы игроку не нужно платить налоги.

— Беттор пополнил счет на 4000 рублей и сделал ставку на событие с коэффициентом 2.50. Выигрыш по ней составил 10 000 рублей, а чистая прибыль – 6000 рублей. Эта сумма входит в промежуток между 4001 рублем и 15 000 рублями, поэтому беттору необходимо уплатить налог в размере 13%. С 6000 рублей он отдаст государству 780 рублей.

— Беттор пополнил счет на сумму 10 000 рублей и сделал ставку на исход с коэффициентом 3.00. Выигрыш со ставки составил 30 000 рублей, а чистая прибыль равна 20 000 рублей. Эта сумма больше 15 000 рублей, поэтому налог ложится на плечи букмекерской конторы. Платить в налоговую службу беттору ничего не надо.

Важно учитывать, что все это применимо для ситуаций, когда за один календарный год беттор сделал всего одну из вышеуказанных ставок. В реальности же их обычно намного больше. Равно как больше пополнений счета и выводов средств. Тут и начинаются трудности. Ведь формально облагается каждый выигрыш (вывод средств). 

Классическая ситуация: Игрок пополнил счет на 15 000 рублей сегодня и проиграл их. На следующий день он снова внес 15 000 рублей. Он совершил определенное количество ставок, и на счету стало 30 000 рублей.

Он заказал вывод средств. С учетом двух депозитов его чистый выигрыш – 0. С учетом последнего депозита – 15 000 рублей. Так снимут ли с него налог при выводе средств? Вы не поверите – в какой-то конторе снимут, а в какой-то нет.

 

Может быть, нас читают бетторы из других стран из СНГ. Специально для вас укажем систему налогообложения ставок на спорт в Армении, Беларуси, Украине и Грузии.

Налог с выигрыша в онлайн букмекерской конторе - Юридические советы

В реальности налоги платятся только в Беларуси. В других странах из списка никто ничего не платит.

Что будет если не платить налог и можно ли его не платить

Сокрытие от государства доходов в легальных букмекерских конторах до 15 000 рублей – это грубое нарушение российского законодательства. По закону букмекер должен сообщать данные о твоих выигрышах в фискальные органы. Если он это делает, а вы ничего не платите, то это сулит претензиями со стороны ФНС. 

Размер претензии со стороны налоговой службы равен размеру незадекларированного дохода и утаенного налога. Дополнительно могут налагаться штрафы и пени. Размер первого штрафа может быть равен 30% от неуплаченного налога. Санкции в отношении рецидивистов могут быть серьезнее. 

ФНС сложнее отслеживать денежные потоки в зарубежных БК. Вы попадете на карандаш только если будете выводить средства на счет российского банка или на QIWI/Яндекс.Деньги. Причем российские банки не обязаны предоставлять ФНС данные о выигрыше игрока. Этот факт может вскрыться только в случае налоговой проверки.

Можно ли вообще не платить налог с выигрыша в БК?

Да, если ты делаешь вывод средств через иностранные платежные системы. Пример таких систем – Neteller, WebMoney, Skrill. Но, во-первых, Neteller и Skrill фактически запретили в России.

А сами сервисы отказываются от российских рынка. Во-вторых, в Webmoney требуется идентификация и привязка карты.

В-третьих, при обналичивании, либо при выводе на карту игроку с большой долей вероятностью придется взаимодействовать с банком. 

Неписаное правило: не гоняй большие суммы выигрышей в российских банках и электронных платежных системах. Тогда меньше шансов попасть под проверку. А вот если заметят, тогда жди неприятностей. Начнутся проверки, блокировки. Не факт, что тебя оштрафуют, но нервотрепка и трата времени гарантированы. 

Примечание! Мы не призываем никого нарушать законодательство РФ. Вся информация подана исключительно в ознакомительных целях и граждане сами несут ответственность за свои действия/бездействия. 

Практика разных букмекеров по налогообложению

Разные букмекерские конторы по-разному подходят к реализации закона о налогообложении прибыли со ставок на спорт. Некоторые из них честно выполняют все предписания.

А некоторые пытаются переложить ответственность на бетторов хитрыми способами. Один из них – это ограничение на вывод средств в 15 000 рублей. Выводя менее 15 000 рублей, игрок становится налоговым агентом.

А значит он должен самостоятельно уплатить налоги.

Например, в БК“Олимп” не просто так установлены такие ограничения на некоторые способы вывода:

Налог с выигрыша в онлайн букмекерской конторе - Юридические советы

Другие букмекеры не забирают налог даже при снятии денег более 15 000 рублей. Но и не говорят о возможных компенсациях. Также есть букмекерские конторы, которые не занимаются налогообложением. Они  просто подают информацию о прибыли клиента за отчетный период в ФНС. Есть конторы, которые берут налог только с плюсовых бетторов, а для минусовых игроков предусматривают компенсации.

Поэтому внимательно читай правила букмекерской конторы, в которой собираешься делать ставки. Из-за различий в налогообложении важно комфортного в этом вопросе букмекера. 

Правила расчета налога в основных БК

Мы решили пройтись по основным букмекерам и узнать, как они рассчитывают налоги с выигрышей своих клиентов. Имейте в виду, что информация от официальной службы поддержки не всегда совпадает с реальностью. Здесь представлена переписка с Support. 

В “Лиге Ставок” бетторы, чьи выигрыши не превышают 15 000 рублей РФ, должны самостоятельно оплатить НДФЛ. При 15 000 и больше налоговым агентом выступает сама БК.

  1. Налог с выигрыша в онлайн букмекерской конторе - Юридические советы
  2. Идентичная схема налогообложения и в БК Винлайн:
  3. Налог с выигрыша в онлайн букмекерской конторе - Юридические советы
  4. И в БК “Марафон” система налогообложения ничем не отличается от двух предыдущих контор:
  5. Налог с выигрыша в онлайн букмекерской конторе - Юридические советы
  6. БК“Париматч” не отличается от своих легальных коллег и работает по расчету налогов точно также:
  7. Налог с выигрыша в онлайн букмекерской конторе - Юридические советы

В БК“1хСтавка” налог в размере 13% автоматически удерживается при выводе средств. при этом не говорится о каких-либо порогах сумм. Хоть 3000, хоть 200 000. 

Также мы попробовали поискать информацию о налогообложении в нелегальных конторах. Но там эта информация указана расплывчат. Консультанты отнекиваются общими фразами вида “Наша БК работает согласно действующему Налоговому кодексу РФ. Ознакомьтесь с его положениями, пожалуйста”.

Налог с выигрыша в онлайн букмекерской конторе - Юридические советы

Вывод

В легальных БК при выводе средств до 15 000 рублей РФ ты должен самостоятельно оплатить НДФЛ. При снятии больших сумм налоговым агентом выступает сам букмекер.

Какие-то компании взимают 13%, другие – нет. Наш совет – выводите более крупные суммы (15 000 и больше). И делайте это как можно реже.

Налоговое бремя будет лежать на БК и вы будете четко видеть “расход” денег, не нарываясь на двойное налогообложение.      

Хочу заплатить налоги за выигрыш у букмекера. Как правильно это сделать?

Подскажите, как быть с налогами на выигрыши в тотализаторах? Например, если это исключительно онлайн-площадки для ставок на киберспорт, а деньги от выигрыша выводятся на карту российского банка. Нужно ли как-то подтверждать суммы выигрыша при расчете налогов или же это все на совести налогоплательщика?

Андрей

Этот материал обновлен 20.04.2021

Налоги платит букмекер. Букмекер — это компания, которая принимает ставки на спортивные события. Например, предлагает заключить онлайн-пари на киберспорт — соревнования по компьютерным играм.

В России две СРО букмекеров: «Первый ЦУПИС» и «Ассоциация букмекерских контор», которую еще называют «Киви-ЦУПИС», потому что игроков там идентифицируют через кошелек «Киви». В 2019 году в эти СРО входят 16 букмекеров. Все остальные не имеют права работать в России, в том числе через интернет. То есть остальные — это нелегальные букмекеры.

Список легальных букмекеров есть на странице СРО. В «Первый ЦУПИС» входят букмекеры: «Лига ставок», «Винлайн», «1х-ставка», «Бетсити», «Париматч», «888», «Би-вин», «Тенниси» и «Мостбет»

В «Ассоциацию букмекерских контор» входят: «Бинго бум», «Зенит», «Балтбет», «Марафон», «Фонбет», «Олимп» и «Леон»

Букмекеры — налоговые агенты, они обязаны удержать с вас налог, если выигрыш превысил 15 000 Р. Будьте внимательны и не путайте выигрыш и прибыль. Если вы внесли на счет букмекера 16 000 Р, а снимаете после игры 36 000 Р, ваш выигрыш — а с точки зрения налоговой это доход — все 36 000 Р. Хотя чистая прибыль составила всего 20 000 Р: 36 000 Р − 16 000 Р.

Поясню на цифрах из нашего примера выше. Если вы выиграли и хотите снять все 36 000 Р сразу, налог будет считаться так: (36 000 Р − 16 000 Р) × 0,13 = 2600 Р. На карту вы получите 33 400 Р: 36 000 Р − 2600 Р. Налоговая база — 20 000 Р.

Читайте также:  Предпринимательство в области медицины без лицензии - Юридические советы

Если снимаете только 16 000 Р, налоговая база равна нулю — получите все 16 000 Р. Но если потом снимете оставшиеся 20 000 Р, получите их за вычетом 13% — 17 400 Р. То есть в сумме получатся те же 33 400 Р, но за два раза.

Не имеет значения, когда будете снимать деньги: сразу или через месяц. Налоговый агент в любом случае заберет налог при выплате.

В предыдущем примере налоговая база равна 20 000 Р. Если вы у этого букмекера в этом году больше ничего не выиграли, он может посчитать 13% не от 20 000 Р, а от 16 000 Р. Тогда с вас возьмут только 2080 Р.

На практике мне ни разу не делали подобных вычетов. Когда я снимал больше 15 000 Р, конторы либо забирали 13% со всей прибыли, либо вообще не брали налог. Так тоже бывает.

Другие игроки рассказывают, что часто букмекеры как будто не берут налог и отдают всю сумму. Хотя налоговая база положительная, а выплата — более 15 000 Р. Возможно, происходят какие-то сбои и потом ФНС рассчитывает налог самостоятельно. Я и мои знакомые встречали рекламу букмекеров о том, что они компенсируют налоги за свой счет.

Вообще-то, компенсированный налог — это тоже доход, и с него тоже платят 13%. Поэтому с точки зрения налогового кодекса такая схема сомнительна. Но с вас за это не спросят.

Необязательно проверять, честно ли букмекер платит ваши налоги. Как налоговый агент, за неуплату перед законом отвечает только контора, а вы ни при чем.

За 2018 год я снимал больше 15 000 Р у букмекеров «Марафон» и «Фонбет». В 2019 году справки 2-НДФЛ этих контор появились в моем личном кабинете на сайте ФНС

Если играете у разных букмекеров, может получиться, что ничего не выиграете, но заплатите налог государству.

Одному букмекеру Олег отнес 16 000 Р, успешно играл, увеличил счет до 36 000 Р и заказал их на выплату. Прибыль Олега — 20 000 Р. Одновременно в другой конторе Олег проиграл 25 000 Р. Общий убыток Олега — 5000 Р. Но первый букмекер вычел налог и отдал Олегу 33 400 Р. Получилось, что Олег проиграл 5000 Р и еще заплатил в казну 2600 Р.

Олег внес 5000 Р. Играл успешно и увеличил сумму до 10 000 Р. Прибыль — 5000 Р. Олег снял эти деньги. Теперь его выигрыш — а с точки зрения налоговиков доход — это 10 000 Р. Олег — не налоговый агент, поэтому не может уменьшать налоговую базу на сумму депозита. Придется заплатить 13% от 10 000 Р — 1300 Р. Итого прибыль Олега — 3700 Р: 5000 Р − 1300 Р.

Если букмекеры не делали вычет в 4000 Р, игрок сам вычитает их из суммы выигрышей до 15 000 Р, но только один раз за год.

Допустим, Олег из нашего примера больше не снимал в этом году выигрыши до 15 000 Р. Тогда он уменьшает свою налоговую базу: 10 000 Р − 4000 Р = 6000 Р. Остается заплатить 13% от этой суммы: 6000 Р × 0,13 = 780 Р.

Налоговый период — календарный год. Чтобы заплатить налог, сложите все выплаты до 15 000 Р во всех конторах за год, отнимите от них 4000 Р и посчитайте 13%:

Налог с выигрышей до 15 000 Р = (сумма выплат у всех букмекеров за год − 4000 Р) × 0,13

Эту сумму вы должны государству. Если не можете восстановить, сколько именно снимали, обратитесь в СРО: у них это учтено.

За год Олег выигрывал и снимал у разных букмекеров пять раз: 20 000 Р, 30 000 Р, 3000 Р, 7000 Р и 10 000 Р. Из выплат в 20 000 Р и 30 000 Р налог вычтут конторы — Олегу считать и отчитываться за них не нужно. Остаются три выплаты на общую сумму 20 000 Р. Олег вычитает 4000 Р и платит 13% от 16 000 Р — это 2080 Р.

Чтобы отчитаться перед налоговой, сдайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Например, за выигрыши 2020 года декларацию сдают до 30 апреля 2021 года.

Выигрыши следует показать в разделе «Доходы от источников в Российской Федерации». Код дохода — 3010. Реквизиты букмекеров уточняйте у них или через их СРО. Подтверждать задекларированную сумму документами не нужно: ФНС контролирует деятельность букмекеров и может все проверить.

Заплатить положено до 15 июля. Прочитайте, как правильно платить НДФЛ.

Все сказанное выше относится к доходам у легальных букмекеров — это те, что входят в СРО.

В общем случае азартные игры в России запрещены, в том числе в онлайне. Легальные букмекеры — одно из исключений. Другим букмекерским конторам нельзя привлекать игроков из нашей страны, а если они это делают, Роскомнадзор блокирует их сайты.

Но закон запрещает только организацию азартных игр, а не участие в них. Если россиянин сумел зарегистрироваться у нелегального букмекера, он имеет право там играть. Ответственность за это не предусмотрена. Нелегальные букмекеры постоянно создают новые «зеркала» — точные копии своего сайта, но с другими адресами — и рассказывают игрокам, как обходить блокировки.

С точки зрения налогового кодекса, если доход получен, гражданин обязан заплатить НДФЛ. Запрет на работу букмекерских контор не отменяет этой обязанности.

По гражданскому кодексу, если человек получил доход от умышленной противоправной сделки, его могут изъять в пользу государства. Раз игрок обошел блокировку, значит, имел умысел и понимал, что контора нарушает закон.

Почитайте об аналогичной ситуации в нашем разборе налогов за выигрыши в покере.

Нелегальная контора не выступает налоговым агентом, поэтому рассчитывать и декларировать НДФЛ придется самому налогоплательщику. Независимо от суммы выплаты принцип расчета такой же, как и при выигрышах до 15 000 Р. Об этом я рассказал в предыдущем пункте. Как подтвердить суммы выигрышей, непонятно — это остается на совести игрока.

Лучше вообще не играть у нелегальных букмекеров. Кроме сложностей с заполнением декларации 3-НДФЛ в таких конторах вообще опасно держать деньги. Наше государство их не контролирует и в случае чего не обязано защищать ваши интересы.

И почитайте, как еще можно потерять деньги на букмекерах.

Это зависит от сумм, которые вы снимали за один раз и суммарно за год. Я собрал все в одну таблицу, чтобы вы могли быстро рассчитать свой налог.

Снимал за год меньше 4000 Р, снял за раз меньше 4000 Р

Формула

Налог платить не нужно

Снимал за год больше 4000 Р, снял за раз меньше 15 000 Р

Формула

Налог = (сумма выплат за год − 4000 Р) × 0,13Р

Когда платить

До 15 июля следующего года

Снимал за год больше 4000 Р, снял за раз больше 15 000 Р

Формула

Налог = (выплата − депозит) × 0,13

Кто платит

Букмекер за игрока

Когда платить

При выплате выигрыша

Снимал за год меньше 4000 Р, снял за раз меньше 4000 Р

Формула

Налог платить не нужно

Снимал за год больше 4000 Р, снял за раз любую сумму

Формула

Налог = (сумма выплат за год − 4000 Р) × 0,13Р

Когда платить

До 15 июля следующего года

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Налог на выигрыш в букмекерских конторах России

Какую часть с выигрыша на спортивных ставках игрок должен оплачивать в виде налогов?

Как легальные букмекеры в России отчисляют средства в казну? Можно ли избежать уплаты налогов за прибыль со спортивных ставок? Ответы на эти вопросы в представляемой статье.

Когда появились налоги на выигрыш в БК?

Начало регулирования азартного бизнеса в России началось в 2018 году. После начала действия соответствующих законов, в стране были запрещены онлайн казино, а букмекеров обязали пройти специальное лицензирование, а также подключиться к одной из организаций ЦУПИС, которые отвечают за финансовые переводы между игроком и регулятором.

Вполне логично, что все денежные операции стали анализировать госорганы, в том числе и налоговая служба, у которой появилась возможность отслеживать прибыль игроков со спортивных ставок. Финансовые дивиденды, полученные данным путем подлежат уплате налога (13%), как того требует пункт первый статьи 214.17 Налогового кодекса РФ.

Как посчитать размер налога?

Согласно актуальным законодательным актам клиент букмекерской конторы должен выплатить государству 13% от чистой прибыли, которую он заработал на ставках. Здесь важно подчеркнуть, что речь идет именно о чистой прибыли, а не об общей выплате выигрышей по всем ставкам или одному купону.

К примеру, за определенный период времени клиент БК внес депозитов на общую сумму 10 000 рублей. Затем игрок заказал выплату на 9000 рублей – получается, он остался в минусе, поэтому речи ни о какой прибыли и налогах не идет.

Вторая ситуация – общая сумма депозитов за отчетный период 15 000 рублей, а выплата составила 25 000 р. В таком случае профит (прибыль) беттора составляет 10 000 р., из которых 1300 р., он должен заплатить в качестве налога на выигрыш в букмекерской конторе.

При этом, один раз клиент БК может воспользоваться льготой. Выигрыш размером 4000 р. не подлежит налогообложению, но эта от налоговой службы единоразовая.

Как происходит уплата?

В плане уплаты налогов на выигрыш букмекерские конторы России разделены на три вида:

  • Автоматически удерживают комиссию: при выводе средств с игрока автоматически будет удержано 13% от выигрыша (если он есть). Эти деньги букмекер самостоятельно переведет на счет налоговой службы от имени участника пари – налог уплачен.
  • Клиент платит самостоятельно: в определенных БК налоги на выигрыш вообще не удерживаются с клиентов. При этом, участник пари регулярно получает выписку, согласно которой, ему предоставляются данные о необходимости перечислить 13% в счет налоговой службы.
  • Компенсации: самые востребованные букмекеры по данной части. Они самостоятельно оплачивают налоги с выигрышей своих клиентов.

Также отметим, что регуляторы на постоянной основе предоставляют в справки, в которых виден отчет о финансовой успешности беттора и сумм на уплату налогов, которые с него были удержаны.

  • Как защититься во время совместных проверок полиции и налоговиков

Как платить налог на выигрыш в букмекерских конторах России: отвечаем на вопросы игроков

1 января 2018 года в силу вступили нововведения в Налоговый кодекс РФ. Тема налогов с выигрышей в букмекерских конторах превратилась в тёмный лес. В этой статье мы разберём, в каких случаях налог платит букмекер, когда вам придётся самим подавать декларацию и когда о налогах можно забыть.

Эта статья вышла благодаря Академии ставок «Чемпионата» и ФОНБЕТ. Изучайте ставки на спорт, сдавайте тесты, зарабатывайте опыт и победите в таблице лидеров. Обгоните главного редактора!

Какая налоговая ставка на выигрыш в букмекерской конторе

Налог на выигрыш составляет 13%. При игре в пунктах приёма ставок налогом облагается каждая выигрышная ставка. При игре онлайн считается разница между суммой вывода и депозитом. Согласно российскому законодательству, сумма ввода — это интерактивная ставка, а выигрыш — это сумма выплаты.

Не путайте выигрыш с чистой прибылью. При выигрышах на сумму от 15 тыс рублей считайте 13% от чистой прибыли. По выигрышам менее 15 тыс рублей считайте 13% от суммы выплаты.

Обратите внимание на два важных нюанса при игре онлайн: Если вы пополнили счёт и несколько раз выводите средства, то при расчёте налога вычитайте сумму депозита только в первом случае. Например, вы сделали депозит на сумму 30 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 100 тыс рублей.

Вы снимаете 20 тыс рублей. С этой суммы налог не взимается, так как нет чистой прибыли. Если вы снимите оставшиеся 80 тыс рублей, нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 10 400 рублей. Букмекер может учесть предыдущие депозиты при расчёте налога.

Например, вы пополнили счёт на сумму 25 тыс рублей и проиграли все средства. Затем вы внесли ещё 20 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 80 тыс рублей.

Читайте также:  Невключение в обвинительный документ в качестве потерпевшего - Юридические советы

При расчёте налога букмекер может посчитать чистую прибыль с учётом предыдущих депозитов: 80 — 20 — 25 = 35 тыс рублей. Тогда нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 4550 рублей.

Когда налог платит букмекер

Если выигрыш 15 тыс рублей и выше, то налог платит букмекер. Вы можете запросить у букмекера справку 2-НДФЛ. При игре в ППС налог удерживают после расчёта ставки. При игре онлайн средства после вывода сначала попадают в ЦУПИС, а затем поступают на счёт игрока после вычета налогов. ЦУПИС — центр учета переводов интерактивных ставок.

  • Подробнее о ЦУПИС читайте здесь:
  • По выигрышам менее 15 тыс рублей вы должны заплатить налог самостоятельно.
  • Вам нужно уплатить 13% от суммы выплат за календарный год при игре онлайн и в ППС.

Когда можно не платить налог с выигрыша

Вы можете не платить налог, если сумма всех выигрышей за календарный год составила менее 4 тыс рублей. Учитывайте сумму выплат, полученную во всех букмекерских конторах при игре онлайн и в ППС.

При подаче декларации вы можете вычесть 4 тыс рублей из суммы выигрышей один раз за календарный год.

Как платить налог с выигрыша

Предоставьте налоговую декларацию не позднее 30 апреля следующего года согласно п. 1 ст. 229 НК РФ. Уплатите по месту жительства начисленную из декларации сумму не позднее 15 июля следующего года.

Например, в 2020 году сумма полученных вами выплат составила 12 тыс рублей. До 30 апреля 2021 года вы должны подать в налоговую декларацию о доходах, вписав сумму выигрыша в 12 тыс рублей.

После вам начислят налог на сумму 1560 рублей: 13% от 12 тыс рублей. Оплатить налог нужно до 15 июля 2020 года.

Обращайтесь в ЦУПИС для получения выписки по всем депозитам и выигрышам.

Куда подавать декларацию

Информацию о выигрыше нужно включить в общую декларацию о доходах, заполнив форму 3-НДФЛ. Ее можно отнести в налоговую самостоятельно, отправить по почте или через личный кабинет официального сайта ФНС.

Что будет, если не платить налоги

При уклонении от уплаты налогов вам будут начислять ежедневную пеню, которая составляет 1/300 текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Вычисляйте общую сумму налоговой задолженности по формуле: S x R x D, где S — сумма неуплаченного налога, R — 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ, D — количество дней просрочки. При уклонении от уплаты налогов ФНС пришлет уведомление с указанием размера задолженности, пени и сроками погашения.

Если уклонение продолжится, вам выпишут штраф. Если просрочку признают умышленной, штраф составит 40% от суммы задолженности, если нет — 20%. Если и штраф не будет оплачен, ФНС подаст на вас в суд.

Согласно статье 32 НК РФ, вас могут привлечь к уголовной ответственности в следующем случае:

  • Вы не заплатили в полном объёме требуемые суммы в течении двух месяцев со дня привлечения вас к ответственности за совершение налогового правонарушения.
  • Размер неуплаченной вами суммы позволяет предполагать факт нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, соответствующих пеней и штрафов.
  1. Тогда налоговые органы обязаны в течение десяти дней направить материалы в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Как платить меньше налогов
  2. Вы можете снизить до минимума сумму налогов следующим образом:
  • Играйте только онлайн. В ППС налогом облагается каждая выигрышная ставка, а в онлайне сумма вывода.
  • Выводите средства как можно реже. Если вы идёте в минусе на дистанции, вы всё равно сделаете новый депозит, но заплатите налог и за прошлый вывод.

Избавьте себя от подсчёта налогов, запрашивая на вывод суммы от 15 тыс рублей. В ЦУПИС вы можете запросить выписку о всех депозитах и выводах средств за календарный год, а в ФНС узнать есть ли у вас задолженность.

Эта статья вышла благодаря Академии ставок «Чемпионата» и ФОНБЕТ. Изучайте ставки на спорт, сдавайте тесты, зарабатывайте опыт и победите в таблице лидеров. Обгоните главного редактора!

* Партнёрский материал

???? Налог с выигрыша в букмекерской конторе. Платятся ли налоги на выигрыш в БК 2021?

02 апр 2021 4435

Когда нужно платить налоги на выигрыш при игре в БК 2021? Как узнать сумму, которую нужно уплатить как налог? Мы решили детально разобраться в этих вопросах детально, изучить связанные с ними аспекты и дать вам исчерпывающий ответ, о том, какая букмекерская контора на данный момент требует уплаты налогового сбора с прибыли. Об этом вы узнаете из материала ниже. Заострим ваше внимание лишь на том, что налог сейчас может взимать только легальный букмекер, ввиду чего представленная информация относится исключительно к БК, законно работающим на территории РФ.

Подлежат ли налогообложению выигрыши в букмекерской конторе?

Да, любой выигрыш на сайте легальной букмекерской компании подлежит налогообложению. К числу исключений относится лишь налоговый вычет, составляющий 4 000 рублей на протяжении календарного года. Это свидетельствует о том, что выигрыши до 4 тысяч рублей не облагаются налоговым сбором.

В каких ситуациях уплата налога лежит на беттере, а когда на букмекере?

Налог на выигрыш в букмекерской конторе будет оплачиваться букмекером в ситуациях, когда размер суммы выплаты стартует с отметки в 15 тысяч рублей. Если же вывод окажется на меньшую сумму, то уплата налога лежит полностью на самом беттере.

«Когда размер каждого выигрыша, зачисляемого физическому лицу букмекерской компанией не выше 15 тысяч рублей, физическое лицо, получившее данный выигрыш самостоятельно отчисляет средства и оплачивает НДФЛ, отталкиваясь от суммы выигрыша. Сумму выигрыша до 4 тысяч рублей не подлежат налогообложению», — рассказали сотрудники Федеральной Налоговой Службы.

В какой момент у беттера возникают налоговые обязательства?

Это происходит при попытке оформления заявки на выплату средств. Мы обратились за консультацией к юристу, и получили следующий ответ.

«Налогооблагаемой базой является именно вывод денег. Налоговый кодекс гласит, что прибыль, с которой нужно оплатить налоговый сбор, появляется в момент, когда человек получает её в распоряжение.

Иными словами, клиент БК получил деньги на свой кошелек либо банковскую карту, и может использовать их для оплаты различных услуг или осуществления покупок. Если средства на счёте БК, то игрок не может использовать их для этих целей. К примеру, не сможет купить в магазине хлеб.

Пока деньги на балансе в букмекерской конторе, они являются такими же фишками, которые используются для игры в казино», — сообщил нам юрист.

Исходя из сказанного, средства на балансе личного кабинете БК являются обменными знаками. В реальные деньги они превратятся исключительно тогда, когда будут переведены на банковскую карту, счёт либо электронный кошелек игрока. И доход, облагаемый налогом появляется как раз в момент вывода средств.

Каждый выигрыш менее 15 000 требует оплаты налогового сбора?

Если беттер на протяжении года не выводил с баланса более 4 тысяч рублей, то у него не будет налоговых обязательств перед государством. Более простым языком, беттер не должен оплачивать налоговый сбор с выигрышей до 4 тысяч рублей раз в год.

Внимание! В данном случае имеются ввиду совокупные выигрыши. Иными словами, если у вас будут выигрыши в нескольких конторах, то сумма вывода с сайта каждой из них будет суммироваться.

Что говорят про налог с выигрыша в букмекерской конторе сотрудники ФНС? Там дают следующий комментарий.

«При исчислении сумм НДФЛ на основе п.28 ст.217 Налогового Кодекса России, налогами не облагается прибыль под видом стоимости выигрышей, не выше 4 тысяч рублей, которые клиенты получили за налоговый период в совокупности у всех организаторов, в том числе и в БК.

В ситуации, когда каждый налоговый агент выплачивая налогоплательщику доход под видом выигрыша не удержит налог с суммы прибыли, не превышающий обозначенный размер в 4 тысячи за налоговый период, но при этом в совокупности по данным доходам, полученным за налоговый период от всех налоговых агентов размер прибыли окажется выше упомянутой отметки, налогоплательщик будет обязан самостоятельно внести налоговый сбор», — рассказали нам в ФНС.

О чём это говорит? Все предельно просто. Налоговая база в ситуации с множеством выигрышей и выводом средств не выше 15 тысяч рублей будет учитывать в совокупности за вычетом 4 тысяч.

Размер налога на прибыль в БК

Сколько налог на выигрыш составляет у легальных букмекеров? В настоящее время для игроков всех законных БК действует обязательный налог, составляющий 13%. Речь идет исключительно о суммах, полученных беттером в качестве выигрыша.

Как узнать о налогах, начисленных на прибыль у букмекера?

«За получением данных о выигрышах физических лиц можно обратиться к организаторам азартных развлечений, доступных в БК», — сообщили нам в ФНС.

Это говорит о том, что беттеру следует получить справку о доходах от игры в каждой компании и открытых ей ППС, где делались ставки на протяжении календарного года.

Кроме того в ФНС сказали, что налогоплательщик не получит уведомление об НДФЛ с выигрыша в БК от службы. Данные оповещения доступны к примеру по транспортному налогу, но никак не по сбору с выигрышей в БК.

«Когда выигрыш составляет менее 15 тысяч рублей, игроку нужно собственноручно платить налог с таких сумм. Кроме того, необходимо предъявить в налоговую службу и деклараций по НДФЛ (форма 3-YLAK)/ В этой ситуации оплата НДФЛ на основе налогового уведомления НК РФ не понадобится», — сказали в ФНС.

Крайний срок подачи налоговой декларации

По сообщениям ФНС, декларация должна подаваться не позже 30 апреля.

«Физические лица, получившие выплату от БК не более 15 тысяч рублей собственноручно делают отчисление и уплату НДФЛ, отталкиваясь от суммы прибыли. Кроме того, они должны предоставить деклараций НДФЛ (форма 3-НДФЛ) в налоговую службу по месту учёта не позже 39 апреля года, следующего за прошедшим налоговым периодом», — разъяснил нам сотрудник ФНС.

Читайте также:  Раздел ипотеки с использованием материнского капитала при разводе - Юридические советы

Нужна ли декларация, если в течение года не было выигрышей меньше 15 тысяч рублей?

Выше мы рассказали, с какой суммы выигрыша платится налог. Отталкиваясь от этой информации понятно, что в случае, когда на протяжении календарного года не было выигрышей менее 15 тысяч рублей, декларацию подавать не потребуется. Она нужна лишь в ситуациях, если вы выигрывали менее 15 000 и ставили эти средства на выплату.

Крайний срок уплаты налога на прибыль с БК

Физические лица должны заплатить налог до 15 июля.

«Средства должны быть уплачены в бюджет физическим лицом не позднее 15 июля года, следующего вслед за прошедшим налоговым периодом», — снова разъяснил нам работник ФНС.

Расчёт налога при выигрыше до 15 и более 15 тысяч рублей

Расчет налогового сбора при выигрышах до и более 15 тысяч рублей производится с некоторыми отличиями.

В ситуациях, когда налог будет оплачивать букмекер, все будет происходить по другой схеме.

«Налоговая база по НДФЛ по прибыли, равной либо выше 15 тысяч рублей в качестве выигрыша с азартных развлечений в БК, определяется налоговым агентом посредством снижения суммы выигрыша, полагаемого при выявлении результата, на сумма пари либо интерактивного пари, служащих условием участия в азартном развлечении. Размер НДФЛ в плане прибыли в виде выигрыша, положенного участникам азартных развлечений в БК, исчисляется налоговым агентом конкретно для каждой суммы прибыли», — сказали нам в ФНС.

Расчет налога при выигрышах от 15 тысяч рублей

  • При выплате выигрышей, букмекер уменьшает налоговую базу на сумму одного пополнения баланса. Налог на ставки при пополнении к примеру на 10 тысяч рублей, при выигрыше с них 50 000 буде считаться по следующей формуле:
  • 50 000 – 10 000 * 13% = 5200
  • В таком случае, при выигрыше вы получаете 44 800 рублей.

«В налоговом кодексе указано, что букмекерская компания имеет право снизить налогооблагаемую базу в момент расчета НДФЛ на сумму того пари, которое привело к наступлению выигрыша. К примеру, игрок пополняет счет на 10 тысяч рублей, и делает 10 ставок по 1000 рублей.

Одна из этих ставок приносит прибыль в 30 тысяч. Выигрышное пари было заключено на средство из той интерактивной ставки, которая была введена в размере 10 тысяч рублей. Следовательно, из данного выигрыша и будет вычтена ставка в размере 10 000», — разъяснил нам юрист.

Какое пополнение берет в учет букмекер выплачивая выигрыши более 15 тысяч?

Юрист рассказал и о том, что действующее законодательство не имеет конкретных требований по поводу депозита, берущегося в учёт при расчете налога в той ситуации, когда его оплачивает букмекерская компания.

«Для примера возьмем другую ситуацию. Игрок пополняет баланс на 10, 15 и 20 тысяч рублей. Здесь нельзя сказать, на какой из депозитов была заключена прибыльная ставка. В принципе, сотрудники БК могут посчитать, что самый большой депозит стал условием пари.

Но ввиду того, что ставок много, вычитаться пари может только одно. В законодательстве отсутствует требование о хронологии – чтобы она являлась именно последней.

Букмекерские компании могут это интерпретировать, но не имеют права вычесть несколько депозитов при наступлении одного выигрыша», — дополнил юрист.

Оптимальный метод для вывода выигрышей

Юристом был предложен и лучший способ для вывода прибыли с сайтов букмекерских компаний.

«Я подкован в юридическом плане. Если я совершал 3 депозита, то буду запрашивать 3 выплаты (в ситуации, если каждый не будет превышать 15 000). Как клиент я получу из этого выгоду. Все дело в том, что в такой ситуации каждый вывод будет учитывать какую-то ставку. А вот если вывод будет один, то вычитаться будет только одна ставка», — отметил юрист.

Что происходит, когда размер депозита превышает сумму прибыли?

Иногда размер пополнения оказывается больше, нежели запрашиваемая игроком сумма на выплату. В таком случае при выплате не потребуется оплачивать налоговый сбор.

«Случается и так, что клиент БК внес депозит например, на 25 тысяч. Сделал 5-10 ставок, а потом решил поставить на выплату 15 тысяч. В этом случае налог платить не потребуется. Есть и другая ситуация. Например, вы внесли последовательно 3 депозита на 100, 200 и 2000 рублей.

Заключили пари, которая принесла прибыль в 20 000. В таком случае БК из прибыли вычтет 2 тысячи рублей как размер ставки. Останется 18 – налоговая база, ввиду чего размер НДФЛ будет 2340. Отнимает от 20 тысяч эту сумму, и получаем сумму чистого выигрыша, которая составит 17 660 рублей.

Их и получает игрок», — подытожил юрист.

Может ли БК ввести лимит на сумму вывода?

Как сообщают юристы, у букмекеров нет данного права.

«ФНС старается бороться с подобными ситуациями. Букмекеры не имеют на права ограничивать размер одного вывода. В недавнем прошлом БК старались разделять размер суммы вывода на несколько частей.

Однако, сумму определяет исключительно сам пользователь. Если он хочет сделать вывод на 40 тысяч, а букмекер скажет, что это запрещено правилами копании, то это будет нарушением прав клиента.

Он может оставить жалобу на компанию и привлечь её к админ ответственности», — сообщил специалист.

При этом он говорит, что за годы работы еще ни разу не работал с такими ситуациями.

«Размер выплаты напрямую влияет на сумму налога, а не лишь на то, кто будет уплачивать этот налоговый сбор. Букмекерские компании, выступая в роли налогового агента могут вычесть сумму ставки. Игрок же такого права не имеет.

Ввиду сказанного, налоговая база при выплатах, к примеру трех платежей и одного в размере 40 тысяч рублей может разниться. Следует сказать и о том, что букмекерская компания при выплате выигрышей не может не удерживать НДФЛ.

Это обернется штрафом в размере 20% от суммы производимой выплаты», — рассказывает эксперт.

Платится ли налог, если игрок не ставит деньги на вывод?

Облагается ли налогом выигрыш, который игрок не собирается выводить со счёта в букмекерской компании? Нет, в данном случае не потребуется уплачивать налоговый сбор, т.к. средства на балансе игрока в БК не вписываются в сферу интересов ФНС.

«Если игрок получает выигрыш, но не планирует выводить его со счёта БК, то у него не будет налоговых обязательств», — сказал юрист. Как платить налоги людям, не имеющим российского гражданства?

Надо ли платить налоговый сбор, если отсутствует российское гражданство? Да, это будет обязательным условием получения выигрышей в БК. Правда, если для россиян налог составляет 13%, то для иностранцев его размер возрастает до 30%.

В ФНС нам рассказали, что с целью недопущения налогообложения беттеры российских БК без гражданства РФ подлежат налогообложению в той стране, налоговым резидентом которой являются.

«Налог на прибыль физических лиц и порядок уплаты НДФЛ не будет зависеть от гражданства лица, получающего доход. Зачастую выигрыши, которые получают физические лица не являющиеся налоговыми резидентами РФ, с учетом условий международного договора об обходе двойного налогообложения, подлежат оплате налога в стране, резидентом коей они являются», — сделали дополнение в ФНС.

Немного про пункт 1 статьи 214.7 Кодекса

Данный пункт гласит, что налоговое обложение выигрышей физических лиц более 15 тысяч рублей определяет налоговый агент (букмекерская контора), путем снижения размера выигрыша. Сумма налогового сбора будет рассчитана налоговым агентом конкретно для каждого выигрыша.

В ситуациях, когда размер каждого выигрыша окажется не более 15 тысяч, то беттеры, отталкиваясь от подпункта 5 пункта 1 статьи 228 Кодекса, самостоятельно должны рассчитать и оплатить налог на прибыль физических лиц, отталкиваясь от размера полученного выигрыша.

Налогом не облагаются выигрыши, составляющие не более 4 тысяч рублей.

Клиенты букмекерских компаний, получившие выигрыши на основе статьи 228 Кодекса самостоятельно вычисляют размер налога на прибыль физических лиц с последующей подачей декларации в налоговую службу по месту проживания.

Общий размер налога к уплате необходимо оплачивать по месту проживания налогоплательщика. Сделать это необходимо до 15 июля года, идущего вслед за завершившимся налоговым периодом.

Налоговую же декларацию следует предоставить до 30 апреля года, который следует за завершившимся налоговым периодом.

Заключение

Оплата налогового сбора является обязательным условием для всех игроков, делающих ставки в легальных букмекерских конторах. Мы детально разобрали этот вопрос рассказав, как платить налог, какой он имеет размер, и где оплачивать налоговый сбор. Надеемся, что данная информация оказалась для вас максимально полезной. Играйте честно, и тогда вам обязательно повезет. Удачи!

Вопрос/Ответ

  • Нужно ли платить налог с выигрышей в БК?

Да, это обязательное условие при заключении ставок в легальных на территории РФ букмекерских компаниях. Исключением станет только налоговый вычет в 4 тысячи рублей на протяжении одного календарного года. Это говорит о том, что на один выигрыш до 4 тысяч рублей налог не нужно платить.

  • В каких ситуациях налог платится беттером, а в каких самой БК?

При выигрышах менее 15 тысяч рублей, уплата налогового сбора лежит на игроке. Если размер выигрыша поставленного на вывод окажется более 15 000, то налоговым агентом будет букмекерская контора.

  • Все выигрыши меньше 15 тысяч рублей облагаются налоговым сбором?

Один раз в год, по выигрышу менее 4 тысяч рублей налог беттер не платит. Остальные же выигрыши в легальных БК подлежат обязательному налогообложению.

  • Как узнать размер налогов, начисленных на прибыль в букмекерских компаниях?

Для этого обратитесь к организаторам азартных развлечений, доступных в выбранной вами БК.

Возможно это будет интересно

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *