Получение налогового вычета на ипотечные проценты после покупки квартиры — Юридические советы

Получение налогового вычета на ипотечные проценты после покупки квартиры - Юридические советы

Налоговый вычет по кредиту на квартиру – особенности рефинансирования в 2021 году

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение — небанковские организации по перечню Правительства РФ.

 Обязательное условие при оформлении документов для налогового вычета при покупке квартиры на сумму уплаченных процентов — в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.

  В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег — на конкретную квартиру. 

Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:

  • первичное или последующее рефинансирование в банке;
  • рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.

Получение налогового вычета на ипотечные проценты после покупки квартиры - Юридические советы

К сожалению, право на налоговый вычет с покупки квартиры по процентам при рефинансировании легко утратить:

  • если договор на перекредитовку был заключен до 2021 года не с банком — это могли быть различные околофинансовые организации без банковской лицензии, частные лица или организации-работодатели;  
  • если такой договор был заключен в 2021 году не с банком, и новый кредитор не включен Правительством РФ в список организаций, через которые предоставляется господдержка;  
  • если в новом документе не упомянут прямо самый первый кредитный договор как источник для финансирования приобретения жилья — даже если рефинансирование проводится во второй или третий раз, все равно необходимо ссылаться на первый кредитный договор.

Получение налогового вычета на ипотечные проценты после покупки квартиры - Юридические советы

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры 2021 для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет, однако есть нюансы.

В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

  1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:
  • для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
  • для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.

  1. Общая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого. 

При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке жилья можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.

Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%.

Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

  1. Единоличная собственность одного из супругов — при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. Следовательно, сумма налогового вычета при покупке квартиры делится аналогично предыдущему варианту. При этом обязательно заключение соглашения о распределении долей, правило равной пропорции по умолчанию не сработает.

Получение налогового вычета на ипотечные проценты после покупки квартиры - Юридические советы

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

  1. Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
  2. Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Не обязательно обращаться ко всем работодателям, если их несколько.

    После 31 марта 2020 года справки о доходах за 2019 можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.

  3. Документ о собственности. После 2016 года его роль выполняет выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать через интернет на официальном сервисе ЕГРН.Реестр по любому объекту недвижимости.

  4. Заявление о распределении вычета между супругами.
  5. Паспорт заявителя.
  6. Брачное свидетельство.
  7. Акт приема-передачи или договор ДДУ.
  8. Платежные документы, включая квитанции и расписки. Акты закупки материалов для ремонта с указанием полных паспортных данных поставщика, если это физическое лицо.

  9. Заявление на перечисление денежных средств из бюджета на банковский счет. Чтобы деньги не зависли на невыясненных платежах, лучше взять из своего банка заранее выписку о реквизитах счета. Счет подойдет любой, даже банковского вклада. Карту для этого брать не обязательно.

    Главное условие — чтобы счет не был закрыт до момента поступления денег (период может затянуться до 3-4 месяцев).

Получение налогового вычета на ипотечные проценты после покупки квартиры - Юридические советы

За исключением декларации, справок 2-НДФЛ и заявлений, документы передаются в виде копий. Однако при себе необходимо иметь оригиналы, поскольку подлинность копий проверяется инспектором.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

После того, как вы подготовили пакет документов, посчитайте сумму вычета и налог к возврату. Потом ее проверят в налоговой инспекции, но считать должен сам заявитель. Вернуть можно 13% с фактически потраченной суммы. Лимит на покупку жилья за счет собственных средств составляет 2 млн руб., то есть максимальная сумма возврата составит 260 тыс. руб.

По процентам за ипотеку своя граница – 3 млн руб., вернут до 390 тыс. руб. В расчетах учтите все нюансы, в том числе те, о которых мы написали выше. У вас могут быть и свои особенности покупки жилья. Например, использован материнский капитал. С этой суммы невозможно получить имущественный вычет, поэтому ее нужно вычесть из стоимости квартиры.   

Получение налогового вычета на ипотечные проценты после покупки квартиры - Юридические советы

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно двумя способами:

  1. У работодателя в текущем году. Для этого необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Работодатель в течение года не удерживает НДФЛ, а выплачивает его вам в рамках зарплаты.
  2. По декларации в будущем году. Вариант для тех, кто не имеет на руках трудовой договор либо собирается вернуть НДФЛ за прошлые годы. В налоговую отправляют несколько деклараций – по одной за каждый год.

Все собранные документы необходимо отправить в налоговую – лично или же онлайн через портал nalog.ru. На ожидание обычно уходит три-четыре месяца. Налоговый вычет придет на ваш счет.  

Получение налогового вычета на ипотечные проценты после покупки квартиры - Юридические советы

Почему могут не дать налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году

  1. Сумма расходов не подтверждена документально.
  2. Неверно оформлены документы. Возможные варианты: не читается печать на договоре, не указаны паспортные данные продавца в акте закупки, в договоре займа не указано целевое назначение.  
  3. Использованы чужие средства.

    Классические варианты — покупка квартиры за счет материнского капитала, военной ипотеки, приобретение жилья работодателем для сотрудников.

    Существует судебная практика об исках ФНС к гражданам, которые успели получить налоговый вычет за квартиру при выделении им бюджетных средств, но не проинформировали налоговиков об этом.

Получение налогового вычета на ипотечные проценты после покупки квартиры - Юридические советы

Иногда все же допускается оплата другим лицом:

  • покупка жилья супругами;
  • оформление жилой недвижимости на имя детей или опекаемых.  
  1. Гражданин не имеет налогооблагаемых доходов с года приобретения недвижимости. В таком случае ему нечего будет возвращать из бюджета, поскольку получить деньги за период до приобретения недвижимости невозможно. Единственное исключение — пенсионеры, которым разрешается получение налогового вычета при покупке квартиры по документам о доходах за три предшествующих года.  
  2. Между продавцом и покупателем существует подчиненное положение или влияния. Вот некоторые примеры таких ситуаций:
  • близкие родственники;
  • начальник и подчиненный;
  • организация и ее учредитель.

Наталья Петракова, Олеся Москевич 

Получение налогового вычета на ипотечные проценты после покупки квартиры - Юридические советы Получение налогового вычета на ипотечные проценты после покупки квартиры - Юридические советы

ФСК

Налоговый вычет за проценты по ипотеке представляет собой солидную сумму. Его возврат значительно облегчает покупку недвижимости в финансовом плане.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку — это одна из инициатив государства, направленная на то, чтобы сделать покупку недвижимости более доступной для граждан РФ.

При покупке недвижимости с привлечением ипотечных средств покупатель может получить два вычета:

  • основной;
  • по ипотечным процентам.

Получить налоговый вычет на проценты можно не только по ипотеке, но и по обычному целевому займу на приобретение недвижимости.

Сумма налогового вычета по ипотеке

Налоговые вычеты позволяют вернуть 13 процентов от стоимости квартиры (в эту стоимость могут быть включены расходы на отделку квартиры и прокладку коммуникаций) и суммы выплачиваемых процентов по ипотеке, правда, с некоторыми ограничениями. Главное ограничение касается базы вычета.

База вычета — это сумма, на основе которой рассчитывается фактически возвращаемая покупателю сумма. В качестве базы вычета по процентам берется сумма выплачиваемая именно по процентам кредита. С 1 января 2014 года база была ограничена суммой 3 млн. руб. На базу основного вычета (на стоимость квартиры) действуют другие ограничения.

Получение налогового вычета на ипотечные проценты после покупки квартиры - Юридические советы Демократичные по московским меркам цены, хорошие скидки и налоговый вычет — в сумме все это делает покупку квартиры в ЖК «Новогиреевский» возможной для еще большего числа семей.

Сам расчет предельно простой. Суммы вычета — это 13%. от суммы базы. Исходя из максимальной суммы (3 млн. руб.) мы можем определить максимальную сумму вычета. Получается, что на кредитный договор, заключенный после 1 января 2014 года, сумма возврата по процентам не может превышать 390 тыс. руб.

Очевидно, что государство вернет налог только при условии, что он был уплачен. Это значит, что государство возвращает сумму не превышающую удержанный с покупателя налог на доходы физических лиц (НДФЛ). То есть в случае покупки квартиры на «серую» зарплату из конверта, рассчитывать на налоговый вычет по процентам по ипотеке не стоит.

Способы получения налогового вычета по процентам по ипотеке

Есть два способа получить налоговый вычет:

  • Один раз за весь год;
  • Ежемесячно в течение года.

Первый вариант предполагает уплату налогов в полном объеме и перевод суммы вычета на банковскую карточку покупателя в конце года. Второй вариант предполагает уплату налогов в меньшем объеме, чем обычно.

Документы

Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры.

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация, её бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе. В электронном виде эта форма есть на сайте налоговой службы.

Также покупатель должен предоставить в налоговую:

  • заверенную подписью копию паспорта;
  • справку по форме 2-НДФЛ (её нужно получить в налоговой службе);
  • договор долевого участия или договор купли-продажи квартиры;
  • свидетельство о праве собственности, выдаваемое Росреестром;
  • договор на получение целевого кредита на покупку недвижимости;
  • справку из банка об уплате процентов по кредиту;
  • заявление на получение налогового вычета.

Все эти документы предоставляются в местный орган налоговой службы, где они должны быть рассмотрены в течение 3-х месяцев.

Право на поучение налогового вычета

Получить налоговый вычет по процентам по ипотеке может каждый гражданин РФ при условии, что он официально трудоустроен и платит налоги. Особо стоит отметить, что военнослужащие, использующие личные сбережения при покупке недвижимости в том числе и по военной ипотеке, тоже имеют право на получение налогового вычета.

Условия возврата процентов по ипотеке при полном или досрочном погашении

При покупке жилой недвижимости с привлечением ипотечных денег законодательство РФ предлагает вернуть 2 налоговых вычета:

Получение налогового вычета на ипотечные проценты после покупки квартиры - Юридические советы

  1. Основной вычет.
  2. Вычет по ипотечным процентам.

Суть заключается в том, что после приобретения и подписания документов собственности вы вправе вернуть часть потраченных денежных средств.

При официальном трудоустройстве с «белой» зарплаты бухгалтерия перечисляет подоходный налог (13 %) в бюджет. Сотрудник получает з/п с вычетом НДФЛ — налога на доходы физических лиц. В случае приобретения жилья эти деньги разрешается вернуть.

Внимание! Если гражданин не платит НДФЛ или трудится в качестве ИП по УСН, ему нечего возвращать из бюджета. Вернуть можно лишь реально начисленный или уплаченный налог.

Оформить возврат налога могут следующие категории граждан, перечисляющие НДФЛ:

  1. Работники предприятий и ИП с основной системой налогообложения.
  2. Пенсионеры, вышедшие на пенсию ранее 3 лет.

Кредит состоит из двух частей: основной долг и начисленные на него проценты. Соответственно, налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку рассчитывается из размера каждой из этих частей.

Что такое основной налоговый вычет по ипотеке?

Основной вычет включает в себя личные и кредитные денежные средства, потраченные на приобретение любой жилой недвижимости.

Процедура получения вычета при покупке жилья в ипотеку выглядит так же, как и при оплате собственными накоплениями.

Что такое вычет при выплате процентов по ипотеке?

Сумма налогового вычета на погашенные проценты по жилищному кредиту зависит от фактически уплаченных процентов. Сумма возврата будет равна размеру перечисленных процентов, умноженных на 13 %.

Важно! Если стоимость недвижимости, указанная в договоре, меньше суммы ипотечных средств, то вычет будет рассчитываться на основе стоимости жилья.

Оба вида вычета возвращаются не раньше года, следующего за годом оформления права собственности на недвижимость.

В большинстве случаев договор на ипотеку заключается до получения документации на жильё. Этот момент не связан с размером возврата по ипотечным процентам — вычет включает всю сумму выплаченных вами процентов с самого первого платежа.

Внимание! Если общая сумма зарплаты за год и размер перечисленных налогов позволяют, можно единоразово оформить получение основного вычета.

Вернуть налог по ипотечным процентам можно только в соответствии с вашими фактическими выплатами банку — за прошедший год.

Возврат можно оформить при затратах:

  • на строительство или приобретение недвижимости: комнаты или доли, квартиры;
  • покупку земли под возведение дома;
  • выплату ипотечных процентов;
  • ремонт и отделку жилого помещения — при покупке «черновой» новостройки.

Право на возврат перечисленных денег возникает в календарном году, которым датировано право собственности на него, и распространяется на последующие годы.

Важно! Людям, вышедшим на пенсию, разрешается оформить перенос вычета на 3 года ранее возникновения права собственности.

Если покупка квартиры произошла в прошлом, и вычет на неё не был оформлен, то можно его вернуть сейчас — ограничения по сроку возврата отсутствуют. Однако вернуть НДФЛ можно максимум за 3 последних года.

К примеру, если квартира куплена в 2017 г., а вычет оформляется в 2020 г., то вернуть налог получится за 2019, 2018 и 2017 гг.

  • Документы на получение вычета подаются за весь календарный год (независимо от месяца покупки и месяцев уплаты налоговых сумм).
  • Направлять документы на возврат налога за календарный год можно лишь после его истечения.
  • Бывают ситуации, при которых воспользоваться возвратом имущественного налога не получится:
  1. Жильё куплено у взаимосвязанных лиц. Вычет не предоставляется, если жильё приобретено у родственников или работодателя. Эти категории людей являются заинтересованными сторонами.
  2. Человек получил доступный лимит вычета. Вернуть деньги можно 1 раз, если квартира куплена до 2014 г. После 2014 г. внесены корректировки, если размер полученного вычета меньше максимального лимита, то оставшиеся средства можно дополучить, приобретая другой объект недвижимости.

Когда основной вычет не исчерпан в полном размере, допускается не запрашивать возврат налога по ипотечным процентам сразу. Это поможет избежать подачи в налоговую инспекцию дополнительных документов. После полного возврата основного вычета можно внести в декларацию сведения о возврате кредитных процентов и приложить соответствующую документацию.

Порой возникают случаи, когда основной вычет возвращён, а оставшиеся проценты по ипотеке составляют небольшую сумму. Для экономии времени можно не подавать декларацию (3-НДФЛ) в ИФНС ежегодно, а подать позже — за несколько лет, прописав в документе размер всех уплаченных за этот период процентов.

На основании подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ налоговый вычет разрешается оформить на кредитные средства, выделенные на приобретение или возведение жилья.

Ссуда, выданная сотруднику работодателем для приобретения недвижимости, также относится к категории возврата налогового вычета по погашенным процентам.

Важно! В соглашении необходимо прописать цель: возведение/покупка конкретного жилья. В иной ситуации будет получен отказ в возврате процентов.

Существенные перемены произошли 01 января 2014 года:

Налоговый вычет при ипотеке

28.09.2017

Для многих россиян кредит — единственная возможность решить жилищный вопрос. В результате его использования к платежам за покупку квартиры добавляются проценты за ипотеку. Наше законодательство позволяет компенсировать до 260 тысяч рублей от стоимости жилья и до 390 тысяч от затрат на уплату процентов. Как это оформить разберем в данной статье.

Какие затраты можно компенсировать

Налоговый вычет на стоимость жилья или имущественный вычет представляет собой льготу, позволяющую сократить налоговую нагрузку на физических лиц-покупателей жилой недвижимости в РФ. Эта льгота также распространяется на проценты за ипотеку, оформленную с целью покупки данного жилья. Физлицо вправе использовать эти вычеты единожды в жизни.

Особенности получения вычета на стоимость жилья и уплаченные проценты с ипотеки регламентирует статья 220 Налогового кодекса (НК) РФ — «Имущественные налоговые вычеты». Согласно положениям этой статьи с помощью налогового вычета можно компенсировать:

  • средства, уплаченные за покупку жилого дома, квартиры, комнаты или их долей;
  • расходы на отделку помещения, если оно приобреталось без неё;
  • затраты на разработку проектов и смет;
  • оплату монтажных работ и стройматериалов, необходимых для возведения жилого дома;
  • покупку земли, если она послужит основой для постройки жилья или приобретается вместе с домом;
  • отчисление процентов по ипотеке при условии, что целевое назначение займа — приобретение или возведение жилья.

Вышеперечисленные расходы не компенсируются, если:

  • они профинансированы из госбюджета;
  • их понесли иные физлица, учреждения, организации;
  • сторонами сделки являются родственники, члены семейства или другие взаимозависимые лица.

Кто может претендовать на льготу

Вычетом по ипотеке могут воспользоваться граждане РФ, которые работают по трудовым соглашениям или договорам подряда и уплачивают в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. На вычет по процентам и жилью также могут претендовать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения.

Физлица-неплательщики НДФЛ, например, предприниматели на упрощенной системе, неработающие пенсионеры и студенты, не вправе претендовать на вычет по ипотечным процентам и жилому имуществу.

Величина и порядок возмещения вычетов

Имущество

Базой для расчета компенсации служит общая сумма затрат на покупку или строительство жилья. Лица, оформившие собственность до 01.01.2014, вправе воспользоваться вычетом только по одному объекту недвижимости.

После указанной даты появилась возможность получить налоговый вычет сразу по нескольким объектам. Бюджет возмещает 13% общей суммы платежей в пределах 2 млн рублей.

Таким образом, максимальная величина компенсации будет равна 260 тысяч.

Пример

  1. Егоров заплатил за квартиру 1,8 млн рублей.
    Сумма вычета составит: 1 800 000 * 13% = 234 000.
  2. Федоров заплатил за квартиру 2,5 млн.
    Базой для расчета вычета послужит часть затрат в пределах 2 млн.

    Сумма вычета составит: 2 000 000 * 13% = 260 000.

По аналогии с вычетом на имущество, госбюджет возмещает 13% от суммы уплаченных процентов. Если договор на ипотеку оформлен до 01.01.2014 — величина вычета на проценты по ипотеке неограничена.

Если ипотечный кредит оформлен после указанной даты — отчисления процентов за ипотеку компенсируются в пределах 3 млн рублей.

Таким образом, максимальная величина вычета по процентам будет равна 390 тысяч.

Пример

  1. Егоров уплатил банку 2,8 млн рублей. Сумма вычета с процентов: 2 800 000 * 13% = 364 000.
  2. Федоров уплатил банку 3,2 млн.
    Базой для расчета вычета послужит часть затрат в пределах 3 млн.

    Сумма вычета с процентов: 3 000 000 * 13% = 390 000.

Государство выплачивает причитающиеся вычеты сопоставимо с суммой НДФЛ, которую гражданин уже уплатил в госбюджет. То есть сумма компенсации за текущий год не может превышать сумму налога, которое физлицо перечислило в бюджет за предыдущий год.

Пример

  • Оклад Егорова в 2016 году составил 60 тысяч рублей в месяц;
    годовой доход до отчисления НДФЛ — 720 тысяч;
    НДФЛ за год — 93,6 тысячи;
  • размер имущественного вычета — 260 тысяч.
  • В таком случае госбюджет возместит Егорову в 2017 году 93,6 тысячи, а остаток 166,4 тысячи будет перенесен для получения в последующих годах.

Когда можно обращаться за вычетами

Согласно пункту 3 статьи 220 НК РФ, вычеты на жилье и проценты с ипотеки могут оформляться начиная с года, в котором у физлица появились все документы, доказывающие проведение платежей и подтверждающие переход права собственности. Если физлицо хочет воспользоваться вычетом на земельный участок — его можно получить только после постройки дома и оформления права собственности на него.

Законодательство не ограничивает сроки обращения за налоговым вычетом. Если гражданин не подал комплект документов в налоговую инспекцию на следующий год после получения прав собственности, он может оформить вычет по процентам и жилью позднее.

При определении сумм компенсации принимаются во внимание данные по уплате НДФЛ за последние 3 года. Например, если жилье приобретено в 2013 году, обратиться за вычетом по ипотеке можно в 2017.

В этом случае государство будет принимать во внимание отчисления за 2014—2016 годы.

Если общая сумма перечисленного подоходного налога не покроет полагающуюся сумму компенсации — невозмещенный остаток перейдет на последующие годы.

Способы получения

Компенсация понесенных затрат может осуществляться двумя путями: через организацию, где трудоустроен налогоплательщик, и через ФНС по месту его регистрации. Рассмотрим детально оба способа.

Через своего работодателя

Этот способ подойдет тем, кому удобно получать вычеты ежемесячно. В таком случае компенсация производится путем уменьшения суммы дохода, облагаемого НДФЛ. В результате работодатель не удерживает налог из зарплаты и сотрудник ежемесячно получает на руки бо́льшую сумму.

Компенсация может предоставляться на протяжении года вплоть до момента, когда её величина достигнет предельного размера. Если за текущий год сумма вычета не используется в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Для получения налогового вычета через организацию, сотруднику следует пройти согласование в отделении налоговой и там же получить уведомление о праве на вычеты. Этот документ нужно предоставить работодателю.

Если человек трудоустроен в разных организациях — он имеет право получить вычеты в нескольких местах. При смене места работы необходимо повторно подать комплект документов в налоговую инспекцию, получить уведомление о полагающихся вычетах и предоставить его новому работодателю.

Через ФНС

При этом варианте денежные средства перечисляются на личный расчетный счет физического лица единожды в год. Государство компенсирует в текущем году весь НДФЛ, который гражданин уплатил в госбюджет в предыдущем году. Если в текущем году сумма вычета не исчерпана в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Какие документы понадобятся

Чтобы оформить право на вычеты, следует подготовить и подать в ФНС комплект документов, состоящий из оригиналов и утвержденных копий.

Оригиналы

Налоговая декларация 3-НДФЛ

Подготовить её можно следующими способами:

  • скачать бланк на сайте налоговой и заполнить его самостоятельно;
  • заполнить и предоставить через специальный сервис ФНС;
  • скачать и установить программу-помощник (только для Windows);
  • обратиться за помощью в юридическую компанию, где квалифицированный специалист учтет актуальные требования законодательства и специфику вашей ситуации.

Справка о доходах 2-НДФЛ

Эту форму необходимо запросить в бухгалтерии организации-работодателя. Она содержит информацию о полученных доходах и налоге, который удержал и перечислил работодатель от имени налогоплательщика. Если человек на протяжении года сменил место работы или работал по совместительству — следует запросить сведения во всех организациях.

Заявление на вычет

Бланк заявления утвержден приложением № 8 к Приказу ФНС № ММВ-7-8/90@ от 03.03.15 и включает данные о сумме компенсации и реквизитах расчетного счета физлица для её перечисления.

Копии

Кроме вышеуказанных форм, необходимо подготовить оригиналы и копии паспорта, платежных документов и ряда других документов, состав которых будет зависеть от специфики сделки.

Документы, подтверждающие оплату:

  • квитанции к приходным кассовым ордерам;
  • выписки банка;
  • товарные и кассовые чеки;
  • акты о закупке стройматериалов у физических лиц.

Для жилого дома, квартиры, комнаты, доли в них:

  • договор купли-продажи;
  • выписка из ЕГРП о регистрации прав собственности;
  • документы о переводе платежей за ремонт квартиры, если она вводилась в эксплуатацию без отделки и стоила менее 2 млн рублей.

Для объекта долевого строительства:

  • договор участия в долевом строительстве;
  • акт приема-передачи, подписанный застройщиком и владельцем.

Для земельного участка:

  • свидетельство о госрегистрации права собственности на участок;
  • выписка из ЕГРИП о госрегистрации права собственности на жилой дом, возведенный на участке.

При покупке недвижимости на имя ребенка или подопечного:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • решение органа опеки и попечительства.

Для налогового вычета с процентов по ипотеке:

  • договор с банком, в котором указано, что цель кредита — жилье;
  • справка об уплаченных процентах;
  • документы о праве на получение вычета по объекту недвижимости.

Порядок возмещения

На копиях необходимо сделать запись «Копия верна», поставить подпись, её расшифровку и дату. Во время приема сотрудник ФНС оставит у себя отчеты и заявление, а также сверит копии и оригиналы подтверждающих документов, оставит заверенные копии у себя, а оригиналы вернет вам.

  1. Налоговая инспекция проверяет поданные сведения в срок до 3 месяцев и после этого подтверждает вычеты или выдает отказ с указанием причины.
  2. Если получение вычета происходит через работодателя — налоговая обязана в срок до 30 дней выдать подтверждение, которое затем следует предоставить работодателю для ежемесячного погашения вычетов.
  3. Если вычеты получаются через ФНС — инспекция в течение 1 месяца переведет причитающуюся сумму на реквизиты, указанные в заявлении.
  4. Если в вычетах отказали — вы вправе устранить причину отказа и повторно подать пакет.

Если вычеты проводятся через организацию, потребуется каждый год предоставлять в бухгалтерию актуальную справку из налоговой. При возмещении вычетов через органы ФНС необходимо каждый год предоставлять новые формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в инспекцию.

Инструкция по возврату 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку | Ипотека онлайн

Сегодня разберем инструкцию по возврату 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Многие слышали, что часть суммы от покупки можно вернуть обратно. И это действительно так.

Государство заинтересовано в том, чтобы граждане улучшали свои жилищные условия, и оказывает меры социальной поддержки тем, кто решился на ипотечный заем для покупки жилья.

Как работает возврат гражданам части стоимости ипотечного жилья? Все тонкости этого процесса, связанные с ипотекой, рассмотрим более подробно.

Вычеты для заемщика

Если вы купили жилье в ипотеку, то вам государство предоставляет возможность получить частичную компенсацию – вы сможете вернуть себе 13 процентов от квартиры в ипотеку. Каждому такому заемщику предоставляется два вида налогового вычета (такое название имеет в налоговом законодательстве указанный возврат).

Что это за виды вычета:

  • основной вычет, который рассчитывается от стоимости приобретенного жилья;
  • вычет за проценты. Он рассчитывается от суммы уплаченных банку ипотечных процентов.

Рассмотрим их особенности и условия подробнее. Основной вычет установлен в размере 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Однако сумма возврата ограничена 260000 рублей, это 13% от 2 млн. рублей.

По закону это максимальная стоимость жилья для возврата (НК РФ, ст. 220, п. 3 (скачать)). Например, при стоимости жилья 1 млн. рублей заёмщик получит 130000 рублей возврата. Если же недвижимость стоила 3 млн.

рублей, то возврат составит только 260000 рублей (НК РФ, ст. 220, п. 4 (скачать)).

Второй вычет предоставляется заемщику государством в качестве возмещения уплаченных банку процентов. Это также социальная помощь гражданам, которым приходится переплачивать сверх стоимости жилья существенную сумму банковских процентов, доходящую нередко до 100%.

Как рассчитывается такой вычет? Всё те же 13%, но уже от суммы банковских процентов. Однако и здесь государство ограничивает сумму помощи – максимальная сумма возврата процентов по ипотеке только 390000 рублей. Этот лимит установлен с 2014 года.

Например, заёмщик оплатил банку ипотечных процентов на сумму 2500000 рублей. От этой же суммы ему и положено 13% в виде вычета, то есть компенсация равна 325000 рублей.

Если же выплаченные проценты составляли 4500000 рублей, то вычет будет ограничен, и заемщик получит только 390000 рублей.

Кто может заявить о возврате своих налогов

Согласно налоговому кодексу использовать возврат процентов при покупке квартиры в ипотеку могут следующие граждане:

  • люди, которые приобрели квартиру или самостоятельно построили на земельном участке дом в ипотеку;
  • граждане Российской Федерации или иностранцы, пребывающие более полугода на территории России и оплачивающие налог на свой доход в размере тринадцати процентов;
  • женщины в декретном отпуске имеют право получить вычет сразу после выхода из декрета, если жилье было куплено до отпуска по уходу;
  • законные опекуны (родители) несовершеннолетнего, если он стал собственником жилья.

Кому не вернут налог

Кроме тех, кто имеет право на 13 процентов возврата за квартиру в ипотеку, есть категории граждан, которые не имеют права на такой вычет (НК РФ, ст. 220, п. 5 (скачать)).

К ним относятся:

  • люди, которые официально не трудоустроены, а значит, не платят подоходный налог тринадцать процентов;
  • неработающие пенсионеры по той же причине;
  • граждане, купившие квартиры у своих родственников;
  • индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность по упрощенной системе налогообложения;
  • юридические лица и их представители.

Нюансы возврата налога

Обращаем внимание на важные моменты в процедуре возврата налогов:

  • только зарегистрированные в России налогоплательщики (резиденты) с официальным доходом, добросовестно оплачивающие свои налоги, имеют право на вычет;
  • невозможно получить вычет, если покупка жилья производилась вне территории РФ;
  • положительный момент для заемщиков заключается в том, что можно произвести возврат процентов по ипотеке за 3 года, которые предшествовали году подачи заявления;
  • в любое время (даже через несколько лет) можно обратиться за вычетом, который будет произведён на дату оформления сделки. Эта возможность существует у всех заемщиков, так как исковая давность для возврата налога законом не установлена;
  • по кредитам, которые оформлялись ранее (еще до 2014 года), максимальная сумма к возврату установлена не была, в таких случаях ограничений (лимитов) по выплатам нет;
  • один заемщик может неограниченное количество раз подавать заявки. Но общая сумма вычета все равно не может превысить лимит в 390 тысяч рублей. Это изменение появилось тоже с 2014 года;
  • вопрос не менее важный: через какое время можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? В любое время – это право бессрочное;
  • при покупке апартаментов будущим владельцам не придется рассчитывать на вычет по налогам. Конституционный суд вынес определение – апартаменты не являются жилыми помещениями, значит, на них не распространяется действие статьи 220 из Налогового кодекса.

В случае приобретения нескольких объектов жилья можно получить основной вычет по каждому из них. А 13 процентов возврата с покупки квартиры в части банковских процентов возможен только один раз.

Как сделать расчет вычета

Приведем пример расчета. Гражданин оформил ипотеку, стоимость квартиры составила шесть миллионов рублей. Это произошло в 2013 году (до вступления новых правил). По процентам общая оплата составила три миллиона шестьсот тысяч. В этом случае рассчитываем вычет по простой формуле.

Рекомендуемая статья:  Как можно уменьшить или увеличить платеж по ипотеке

Берем 13% от двух миллионов (максимальной суммы покупки) и суммируем с 13% от уплаченных процентов. Общий вычет будет равняться 728000 рублей. Здесь не рассматривается срок возврата, так как мы не знаем общий объем налогов заемщика за каждый год ипотеки.

Как рассчитать возврат процентов по ипотеке при тех же данных, если покупка произошла уже в 2014 году? Формула будет та же, но цифры будут несколько отличаться.

Все те же 13% от двух миллионов суммируются уже с 13% от трех миллионов, так как это максимальная сумма по процентам к возврату. В итоге имеем 650000 рублей, подлежащих к выдаче.

В этом примере показано, как правильно рассчитать основной вычет и возврат налога по уплаченным процентам по ипотеке, в чем разница между предыдущими правилами расчета и новыми.

Еще один пример расчета вычетов, который наглядно демонстрирует сам алгоритм.

В 2017 году гражданин приобрел жилье за два с половиной миллиона. В этом же году он заплатил подоходный налог на общую сумму восемьдесят шесть тысяч рублей.

Здесь имущественный вычет будет формироваться из максимально допустимой стоимости – из двух миллионов, то есть возврату подлежит всего двести шестьдесят тысяч.

Но за указанный год можно будет вернуть только сумму уплаченного налога – восемьдесят шесть тысяч рублей, а остаток будет возмещен в следующие годы.

Как подать заявку

Каждый, кто решил воспользоваться вычетами, должен знать, что существует несколько способов заявить об этом:

  • обратиться лично в налоговую службу по месту прописки;
  • воспользоваться порталом госуслуг;
  • обратиться в ближайший МФЦ, который обслуживает район вашего проживания;
  • заявить по месту работы (НК РФ, ст. 220, п. 8 (скачать)).

Какой способ считается самым удобным и простым на возврат уплаченных процентов по ипотеке? По отзывам – через интернет. Для этого надо зайти на сайт госуслуг в свой аккаунт.

Если вы первый раз на портале, то перед этим необходимо там зарегистрироваться. Для регистрации налогоплательщик должен иметь перед собой паспорт РФ, где есть адрес прописки. Еще надо иметь два идентификатора – СНИЛС и ИНН.

После проверки данных вы сможете пользоваться всеми госуслугами.

Если вы выбрали подачу заявки через многофункциональный центр, то документы для возврата 13 процентов с ипотеки будут такими же, как и при обращении в налоговую инспекцию по месту жительства.

Главный документ по вычетам – декларация

Работающие по найму граждане обращаются к своему работодателю с целью получения справки по их доходам по форме 2-НДФЛ.

Как правило, эти справки выдает бухгалтерия по основному месту работы. Такие справки отображают весь объем удержанных средств в качестве подоходного налога за указанный временной период. Форма скрепляется печатью и подписями бухгалтера и руководителя организации, где работает заявитель.

Также все заявители готовят в ФНС форму 3-НДФЛ, так называемую декларацию на возврат процентов по ипотеке (НК РФ, ст. 220, п. 7 (скачать)).

Такой же бланк заполняют индивидуальные предприниматели. Какие доходы фиксируют физические лица в этом документе? Все доходы, не связанные с получением дохода по основному месту работы. Сюда можно отнести выручку от сдачи квартиры, дивиденды по акциям, выручку от продажи недвижимости и прочие. Получатель доходов собственноручно заполняет графы такого бланка и оплачивает налог с доходов.

Возврат процентов по ипотеке в налоговой — документы в ФНС

Рассмотрим вопрос о том, какие документы нужны для получения 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку (НК РФ, ст. 220, п. 3, пп.6, 7 (скачать)):

  • паспорт налогоплательщика;
  • свидетельство ИНН;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ (скачать) — заполняется в инспекции, и справка 2-НДФЛ (скачать) с основной работы;
  • договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия (если дом – новостройка);
  • акт приемки квартиры (если дом – новостройка);
  • финансовые документы (расписка о получении денег, расходный ордер);
  • правоустанавливающие документы;
  • ипотечный договор;
  • ежемесячные квитанции о платежах по ипотеке, справка об остатке задолженности;
  • заявление на вычет;
  • справка из банка с указанием реквизитов заявителя для зачисления вычета.

На возврат процентов документы собираются достаточно быстро, 2-3 дня может занять только получение справки с работы.

Квартира в ипотеке как вернуть 13 процентов: порядок действий

Рассмотрим инструкцию по возврату процентов по ипотеке.

  1. Сбор необходимых документов. На этом этапе заявитель определяет, будет ли он лично приходить в налоговую, придет в МФЦ или заявит через портал госуслуг. От этого зависит перечень документов.
  2. Подготовка налоговой декларации. В соответствии с источником доходов заявитель запрашивает справку вида 2-НДФЛ и заполняет форму 3-НДФЛ.
  3. Подача заявления на возврат процентов по ипотеке и пакета документов в налоговую службу выбранным методом.
  4. Документы проверяют специалисты налоговой инспекции в течение трех месяцев. При положительном результате рассмотрения средства для возврата перечисляются на банковский счет.
  5. Если заявитель решил получить вычет через работодателя, то он предъявляет на месте работы уведомление из налоговой службы, пишет заявление о вычете. Далее бухгалтерия готовит документы на оформление возврата НДФЛ.

Отказы в возврате

В некоторых случаях налоговая служба отказывает в возврате налогового вычета. Рассмотрим случаи, когда это происходит:

  • неполный пакет документов. Очень распространенная причина отказа. Чаще всего происходит по ошибке заявителя, который не смог предоставить нужные документы;
  • некорректно заполнена налоговая декларация. Происходит вследствие скрытия части доходов, при неправильном заполнении бланка или отсутствии подписи;
  • заявка подана не в тот орган. Часто заявитель подает пакет документов на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке по месту фактического жительства, а не по прописке;
  • недвижимость приобретена не по договору купли-продажи, а в рамках государственной целевой программы. Фактически, заявитель не платил за такую недвижимость.

В любом случае, при отказе к возврату 13 процентов НДФЛ по ипотеке, заявителю будет указана причина отказа. Он может самостоятельно устранить ее и подать заявление на вычет повторно. Если устранить невозможно, то заявитель вправе обжаловать отказ.

Заявитель при отказе может обратиться в региональную налоговую инспекцию или отправить обращение в центральный аппарат налоговой службы. Наконец, свое право можно отстоять в суде.

Как можно получить вычеты

Когда пройдены все этапы подачи заявки на возврат средств, следует разобраться, как же человек может получить сам вычет.

При самостоятельном обращении в налоговую придется подождать три месяца до решения.

При положительном результате возврат будет произведен в следующем отчетном периоде, то есть в следующем году.

Возврат будет произведен в том объеме, в каком были уплачены налоги за год подачи заявки. Остатки будут перенесены в следующий год, далее — в следующий, пока вся сумма налогов не будет погашена.

При подаче на возврат процентов по ипотеке через работодателя имеется возможность получить выгоду сразу после решения о возврате налогового вычета. Уже начиная со следующего месяца, после положительного решения, работник будет освобожден от подоходного налога. И так будет продолжаться до тех пор, пока не погасится вся стоимость уплаченных налогов за отчетный период.

Рекомендуемая статья:  Налоговый вычет по военной ипотеке

Можно сделать вывод — в первом случае возврат растягивается на многие месяцы, а то и годы, а во втором гражданин начинает сразу получать выгоду от вычета.

Если квартира приобретена в ипотеку – возврат с покупки квартиры и возврат процентов стоит делать одновременно. Это позволит сэкономить время на рассмотрение каждой заявки в налоговой службе.

Можно ли получить вычет за целый год

Очень часто встречается вопрос о том, зависит ли вычет за целый год от того, в каком месяце произошла покупка квартиры.

Действительно, если квартира куплена в середине года или в конце, то когда можно вернуть 13 процентов от ипотеки, можно ли надеяться на вычет за весь год? Законодательство говорит нам, что можно. Расходы по покупке квартиры были в текущем налоговом году (то есть календарном).

Таким образом, даже если вы купили квартиру накануне нового года, то на вычет можно подавать заявление, и налоговая база будет учитываться за весь год.

Возврат процентов для семьи

Очень часто ипотеку оформляют оба супруга в семье и являются созаемщиками. Так как после покупки квартира является общей, оба супруга несут издержки по ее приобретению.

В таком случае супруги имеют право на возврат процентов по ипотеке при совместной собственности. Вычет будет общим – один на двоих. Однако супруги могут заключить между собой соглашение о том, кто из них в какой мере участвует в погашении процентов по кредитам.

Обычно этим занимается один из супругов, тем самым предоставляя другому возможность в будущем взять вычет в полном объеме.

Нередко созаемщиками являются несовершеннолетние дети в семье. Они становятся собственниками жилья наравне с родителями.

Так как несовершеннолетний не имеет заработка и фактически не может реализовать свое право на вычет, то закон позволяет сделать это родителям или опекунам.

Родители получают налоговый вычет за своих детей наравне со своими вычетами. В таком случае размер получаемых вычетов очень часто является максимальным.

Следует отметить, что если родители раньше уже использовали возврат налогов, то не смогут в дальнейшем получить вычет за детей. Отметим и такой момент. Дети, достигнув совершеннолетия, могут получить сами свой вычет, если родители не сделали этого ранее.

Если при покупке был использован материнский капитал, то он не будет учитываться при возврате налогов. Например, семья купила квартиру за четыре миллиона, первоначальный взнос был уплачен материнским капиталом (453 тыс. рублей). Значит, вычет будет взят не от всей суммы, а от 3 547 000 рублей, то есть за вычетом этого взноса.

Если погасить досрочно ипотеку – дадут ли вычеты

Нередки случаи, когда люди, взявшие квартиру в ипотеку, изыскивают средства для досрочного погашения ипотеки. Разберемся, имеют ли они право на возврат 13 процентов с ипотеки в этой ситуации.

Имеется два варианта досрочного погашения. Первый – это полное погашение ипотечного займа. При этом человек выплачивает полную стоимость самой квартиры и проценты по кредиту в полном объеме. Значит, он имеет право на получение налоговых выплат и по основной части, и по процентам.

Некоторые банки прописывают в договоре ипотеки, что при досрочном погашении банк обязан сделать возврат излишне уплаченных процентов, то есть фактически вернуть их часть заемщику. Но законодательство не разрешает получать и вычеты, и проценты от банка.

Если у заемщика произошел возврат уплаченных процентов при досрочном погашении ипотеки, он не получит вычет по процентам. И может рассчитывать только на возврат налога от стоимости жилья.

Тут стоит подсчитать размер налогового вычета, размер возвращенных процентов от банка и определить для себя, что же выгоднее.

Что в итоге

Рассмотрев механизмы получения вычетов, можно убедиться, что система действительно оказывает социальную помощь при использовании ипотечного займа. А гибкие условия позволяют вернуть средства в максимальном объеме.

Оцените автора (5

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *