Налог на землю за 2017 год для пенсионера

В 2017 г. произошло изменение законодательных норм, касающихся предоставления льгот по уплате земельного налога пожилым гражданам и иным лицам, получающим государственные пенсионные дотации. Чтобы правильно выплачивать взносы, нужно ориентироваться в порядке предоставления преференций, знать формулу, по которой рассчитывается платеж.

Федеральные льготы по земельному налогу для пенсионеров

Взносы за принадлежащий гражданину участок земли перечисляются в местный бюджет, но федеральные власти устанавливают порядок выплат, ставку налога, категории граждан, которым предоставляются скидки или освобождение от платежей.

Федеральный закон от 28.12.2017 г.

№ 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» предусматривает льготы пенсионерам по земельному налогу.

Пользоваться преференциями могут все граждане, получающие пенсионные дотации, а также физические лица, достигшие установленного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины), которым положено обеспечение от государства. С 2019 г. размер льготы представляет не четко зафиксированную сумму, а уменьшение облагаемой взносами на землю базы на сумму, соответствующую цене участка величиной 600 м2 по данным кадастровой палаты.

Если территория, которой владеет пенсионер, меньше или равна 6 соткам, то выплачивать земельный платеж не потребуется.

Льгота действует, начиная с 1 января 2017 г. Чтобы получить скидку, потребуется уведомить местное отделение Федеральной налоговой службы (далее – ФНС) об имеющихся преференциях, до 1 ноября данного расчетного периода. После этой даты изменить решение о предоставлении вычетов по земельному налогу за текущий год нельзя.­ Налог на землю за 2017 год для пенсионера

Кто освобождается от уплаты налога

Невзирая на льготы по уплате земельного налога для пенсионеров, данная категория физлиц полностью не освобождается от необходимости уплачивать ежегодные взносы.

Право не перечислять деньги за использование земельных ресурсов распространяется лишь на малочисленные коренные народности Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока. Им предоставляются льготы по выплате взносов за пользование землей.

Привилегии распространяются только на территории, используемые для занятий исконным ремеслом, характерным для данной местности – рыбалкой, оленеводством, охотой.

Особенности применения

До изменений законодательных нормативов в 2017 г. был предусмотрен вычет по уплате взносов за землю в строго определенной сумме (10 тыс. рублей), который был доступен следующим категориям льготников:

  • физлицам, имеющим государственные награды СССР и РФ, удостоенным звания Героя России или СССР, полным кавалерам ордена Славы;
  • инвалидам 1 и 2 категории нетрудоспособности, лицам, неспособным трудиться с детства;
  • ветеранам и инвалидам 2 мировой войны, лицам, пострадавшим в результате иных военных событий;
  • физлицам, получившим увечья в результате ликвидации техногенных аварий и катастроф;
  • испытателям высокотоксичного ядерного или термоядерного вооружения.

После внесения законодательных изменений в ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) к категориям льготников были присоединены пенсионеры. Преференция предоставляется гражданам, владеющим территорией по наследству или лицам, у которых индивидуальный участок находится в бессрочном пользовании. Пенсионеры, заключившие договор аренды, освобождаются от выплат.

Обязанность перечисления платежей возлагается на собственника земельного надела.

Льготы пенсионерам по налогу на землю рассчитываются, исходя из ее стоимости согласно сведениям по кадастру. Из базы, облагаемой взносами, исключается площадь, равная 600 м2. Если налогоплательщик владеет 2 и более участками, то получить скидку можно только по одной, заранее выбранной, территории.

Как оформить право на льготу

Подтвердить право на скидку придется самостоятельно, отдав лично письменное уведомление нужной формы в отделение ФНС по месту проживания или регистрации земельного участка, или отправив электронную заявку на сайт организации. Действовать нужно в такой последовательности:

  1. При владении двумя участками или одним с площадью свыше 600 м2, выбрать территорию, для которой будет оформляться скидка.
  2. Собрать документы, обосновывающие преференцию.
  3. Заполнить уведомление, указав реквизиты официальных бумаг, доказывающих право на льготу или приложив их к бланку заявления.
  4. Подать собранную документацию в налоговую службу до 1 ноября текущего года. Если нужно получить скидку за 2017 г., то сведения подаются до 1.07.2018 г.

Перечень необходимых документов

Список требуемой документации для обоснования права физлица на преференцию устанавливается муниципальными органами власти. Стандартный перечень официальных бумаг, предоставляемых в ФНС, выглядит так:

  • паспорт или иное удостоверение личности налогоплательщика;
  • удостоверение пенсионера;
  • данные, подтверждающие право собственности на территорию;
  • грамотно заполненный бланк уведомления о предоставлении скидки.

Налог на землю за 2017 год для пенсионера

Поскольку налогообложение земель относится к ведению местных органов власти, то региональные законодатели могут расширить список льготников или уменьшить ставку налога за участки. Величина сбора по Москве и области может уменьшиться при следующих обстоятельствах:

  • низком уровне доходов налогоплательщика;
  • наличии звания почетного гражданина данного района или ветерана труда;
  • работе в бюджетных отраслях (педагогике, медицине, силовых структурах).

Размер скидок по Московской области (далее – МО), в зависимости от района, условия назначения преференций, приведены в данной таблице:

Величина скидки, % Категории граждан, которым назначается льгота Наименование района МО
50 Плательщики, установленный доход которых ниже 2 прожиточных минимумов, принятых по данному району
  • Горское;
  • Павловский Посад;
  • Пушкино;
  • Раменское;
  • Оболенск;
  • Шатура;
  • Щелково.
100 Все получатели государственных пенсионных дотаций
  • Новоивановское;
  • Краснознаменск.
100 Одиноко проживающие лица преклонного возраста, малоимущие граждане Ивантеевка
20 Все физлица, находящиеся на государственном пенсионном обеспечении Раменское
85 Плательщики, у которых срок регистрации земельного участка превышает 10 лет Балашиха

Порядок исчисления налога на землю

Узнать кадастровую цену земли можно на сайте Росреестра, авторизовавшись и зайдя в Личный кабинет. Общая формула, по которой исчисляется территориальный налог за владение участком, с учетом корректировки по льготе и понижающих региональных коэффициентов, выглядит так:

Внп = (Кцз – Кцзл) х Св х Кв х РПК, где:

  • Внп – величина налогового платежа;
  • Кцз – кадастровая цена земли;
  • Кцзл – кадастровая цена земли с учетом льготы;
  • Св – ставка взносов;
  • Кв – коэффициент владения;
  • РПК – региональный понижающий коэффициент.

Если территория была куплена пенсионером в течение года, то Кв уменьшается пропорционально длительности владения территорией. Кв за полный календарный год пользования наделом составляет 1,0.

Кв за 1 месяц будет равным 0,08 (1/12), за полгода – 0,5 (6/12).

Если гражданину территория принадлежит по праву долевого владения, то кадастровая стоимость участка при расчете умножается на величину доли в процентах.

Налог на землю за 2017 год для пенсионера

Ставки земельного налога

Величина платежей устанавливается местными законодателями.

Ставка не может превышать предельных значений, установленных для данной территории федеральными властями.

Максимальный размер взносов, в зависимости от типа территории, приведен в следующей таблице:

Вид территории согласно государственной классификации Предельная величина ставки сбора, % от кадастровой стоимости
  • сельскохозяйственного назначения;
  • под строительство жилья;
  • для занятий огородничеством, садоводством, животноводством в своих целях;
  • под личное подсобное хозяйство;
  • для оборонных или военных целей.
0,3
Прочие участки 1,5

Для всех физических лиц, являющихся плательщиками сбора, устанавливается срок выплат взносов за текущий период не позднее 1 декабря. Если гражданин допустил просрочку платежа, то за каждый день неоплаты сотрудники ФНС начисляют пеню размером 1/300 от действующей ключевой ставки Центробанка РФ. У работающих пенсионеров недоимка взыскивается с заработной платы.

Видео

2054

Была ли эта статья полезной?

  • Да
  • Нет
  • 1 человек ответили

Спасибо, за Ваш отзыв!

человек ответили

Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.

Нашли в тексте ошибку?

Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2021 году

Федеральные и местные льготы пенсионерам по земельному налогу в 2021 году помогают им существенно сэкономить. За участок какой площади можно вообще не уплачивать земельный налог и что для этого нужно сделать, а также как влияют местные законы на налоговые обязательства пенсионера по земельному налогу, расскажем в нашем материале.

Федеральные льготы пенсионерам по земельному налогу в 2021 году предоставляются вне зависимости от вида пенсии и места нахождения участка в соответствии с подп. 8 п. 5ст. 391 НК РФ. К этой категории льготников относят и военных пенсионеров, за исключением тех, кто уволен при достижении предельного возраста нахождения на военной службе.

Читайте также:  Условия снижения процентов по выплате ипотеки - Юридические советы

Федеральное законодательство позволяет им получить вычет, то есть не платить налог с одного участка земли (на выбор пенсионера-собственника, когда иное не установлено нормативными актами муниципалитетов), если его площадь не превышает 600 кв. м. (6 соток).

Налог на землю за 2017 год для пенсионера

Полностью освобождены от уплаты земельного налога следующие категории:

  • коренное население Севера, Сибири, Дальнего Востока;
  • граждане, владеющие участком земли по договору аренды, на праве безмездного (срочного) пользования;
  • владельцы участков земли, являющейся имуществом паевого инвестиционного фонда,

ИФНС не уведомляет об уплате налога тех, кто освобожден от него.

Рассмотрим на примере, как предоставляются льготы пенсионерам по налогу на землю.

Два пенсионера — Котов Р. Р. и Рыков Н. С. — много лет выращивают овощи и фрукты на участке 10 соток. Участок, принадлежащий Рыкову Н. С., они поделили пополам. За предоставленное право использования половины участка Котов Р. Р. рассчитывается с собственником земли частью выращенного урожая.

Как будут уплачивать пенсионеры земельный налог на этот участок в 2021 году? Половина участка по площади меньше 6 соток. Можно ли каждому пенсионеру воспользоваться федеральной земельной льготой?

Платить за участок придется с учетом следующего:

  • обязанность по уплате земельного налога целиком лежит на собственнике участка, и только у него есть право на вычет;
  • тот факт, что реально участок используется двумя пенсионерами, для расчета земельного налога значения не имеет.

Таким образом, в 2021 году собственник земли Рыков Н. С. будет уплачивать земельный налог за 2020 год, рассчитанный исходя из площади участка 4 сотки (10 соток — 6 соток).

О планах Правительства РФ по сокращению федеральных льгот мы информировали вас здесь.

Дополнительные налоговые льготы по земле

Дополнительная льгота (вычет, сниженная ставка, высвобождение от уплаты) на земельный налог для пенсионеров в 2021 году в добавление к федеральной может быть предоставлена местными властями. Тогда льготы объединяются и предоставляются вместе, но только в пределах одного конкретного муниципалитета. Как пенсионеру узнать об этом?

Способы получения нужных сведений перечислены на рисунке:

Налог на землю за 2017 год для пенсионера

Как географическое расположение земельного надела, так и статус пенсионера могут оказывать влияние на величину земельного налога, покажем на примерах:

Пример 1

Два друга-пенсионера — Степанов П. А. и Трифонов А. Г. (оба ветераны Великой Отечественной войны) — живут в нескольких километрах друг от друга. Их земельные участки равны по площади, но относятся к разным территориям:

  • земельный надел Степанова П. А. находится на территории Малопургинского района Удмуртской Республики;
  • земля Трифонова А. Г. расположена в границах города Агрыз Республики Татарстан.

Хотя оба участка по площади одинаковые, земельный налог пенсионеры уплачивают по-разному:

  • Степанов П. А. в 2021 году уплачивает земельный налог с учетом федеральной льготы с площади участка 9 соток (15 ― 6). Местных льгот для этой категории пенсионеров дополнительно не установлено.
  • Трифонов А. Г. по своей земле налог в 2021 году не уплачивает — ветераны войны в этой местности освобождены от земельного налога полностью.

Пример 2

Изменим условия предыдущего примера. Допустим, что друзья-пенсионеры не являются ветеранами войны, но оба имеют статус почетных граждан в своих муниципальных районах. В таком случае ситуация с уплатой земельного налога изменится кардинально:

  • Степанов П. А. освобожден от уплаты— такая льгота предусмотрена для почетных граждан Малопургинского района;
  • Трифонову П. А. придется уплачивать земельный налог — в его районе дополнительной льготы для почетных граждан не установлено. Хотя федеральной льготой (в виде вычета на 600 кв. м) он может воспользоваться.

Примеры показывают, что нюансы местного законодательства могут существенно скорректировать налоговые обязательства пенсионеров. Нужно только знать о своих правах на льготу и своевременно заявить об этом в налоговую инспекцию. Как это сделать, расскажем далее.

Пенсионер вправе заявить льготу за 3 предыдущих года. В этом случае ФНС пересчитает сумму налога за все 3 года.

Узнайте, как оформить возврат переплаты за прошлые периоды, в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе К+, оформите пробный демодоступ бесплатно.

Как пенсионеру оформить льготу в 2021 году

Для получения льготы по земельному налогу пенсионеру необходимо единожды оформить заявление (форма по КНД 1150063) и отправить его в налоговую инспекцию (п. 10 ст. 396 НК РФ).

Так он сообщит контролерам, что вышел на пенсию в соответствии с пенсионным законодательством и имеет право на земельные льготы. Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение), прилагать необязательно.

Налоговики запросят необходимые сведения в соответствующих органах.

Если пенсионер уже подавал ранее заявление для предоставления льготы по другому налогу, к примеру транспортному, то делать это еще раз не нужно. Сведения о льготнике у ИФНС уже есть, поэтому льготу предоставят на основании имеющихся данных.

Если у пенсионера несколько земельных участков, он вправе выбрать, по какому из них желает получить вычет. В п. 6.1 ст. 391 НК РФ предусмотрен уведомительный порядок, с помощью которого пенсионер сообщает налоговым органам о своем желании воспользоваться вычетом по конкретному участку:

  • нужно оформить уведомление (форма по КНД 1150038) и
  • отправить его налоговикам до 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого по земельному наделу применяется вычет.

Если пенсионер так и не определился, по какому из имеющихся у него участков он желает получить вычет, контролеры предоставят вычет в отношении земли с максимальной суммой налога.

Если у пенсионера только один земельный участок или для него не имеет значения, по какому из участков будет применен вычет, уведомлять налоговые органы он не обязан (письмо ФНС России от 17.01.2018 № БС-4-21/640@).

Как рассчитывается земельный налог, если участком владели меньше года и его кадастровая стоимость изменялась, узнайте из этого материала.

Итоги

При выходе на пенсию у граждан есть возможность снизить свои обязательства по уплате земельного налога. О праве на льготу им нужно единожды сообщить в налоговый орган, подав заявление.

Благодаря федеральной льготе за участки площадью 6 соток и менее пенсионеры налог платить не обязаны. Если земельный надел превышает этот предел, налог уплачивается с оставшейся площади.

Муниципальные власти вправе своими нормативными актами устанавливать дополнительные налоговые преференции по земле.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Налог на землю пенсионерам

Порядок расчета земельного налога

Обязательство по уплате земельного налога для пенсионеров и иных категорий установлено главой 31 НК РФ и законодательством местных органов власти. Налогоплательщиками являются все граждане и организации, владеющие земельными участками по праву собственности. На нанимателей по договорам аренды, действие закона не распространяется.

Некоторые земельные участки, описанные в ст. 389 кодекса, не могут являться объектом налогообложения:

  • лесной и водный фонд;
  • придомовые участки многоквартирных домов;
  • земли культурного наследия;
  • изъятые из оборота для государственных нужд.

Налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости земельного участка на момент оплаты. В общем случае налоговая ставка, по которой облагаются земли, равна 1,5%. В законе описаны некоторые исключения, при которых она снижается до 0,3%:

Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону 8 804 333 16 88 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!

  1. Земли, использующиеся в сельском хозяйстве;
  2. Земли жилищного фонда и жилищно-коммунальной инфраструктуры;
  3. Земли личного, подсобного и дачного хозяйства;
  4. Изъятые для оборонных, таможенных нужд.

Региональные власти вправе снижать налог на землю для пенсионеров путем принятия местных законодательных актов, повышение ставок запрещено.

Последние новости о льготах по земельному налогу для пенсионеров

Статья 391 НК РФ содержит перечень льготных категорий граждан, которым доступно снижение налоговой базы при уплате сборов:

  • Инвалиды I, II групп и инвалиды с детства;
  • Ветераны и инвалиды боевых действий и Великой Отечественной войны;
  • Герои СССР и России;
  • пострадавшие при техногенных катастрофах;
  • пострадавших при испытаниях ядерного оружия, космической техники.

Для перечисленных категорий кадастровая стоимость объекта, используемая при расчете земельного налога до 2018 года, снижается на 10 000 рублей. Полное освобождение от уплаты действует согласно статье 395 только для коренных жителей северных территорий, которые проживают и используют земли для ведения традиционного хозяйства.

Читайте также:  Получение алиментов на карту Мир - Юридические советы

С 2018 года будут введены ряд изменений:

  • пенсионеры по старости включат в льготные категории;
  • льгота будет предоставляться в натуральном, а не денежном выражении. При расчете налога будет учитываться площадь сверх 600 кв.м. То есть, если участок меньше, налог платить будет вовсе не нужно.

Однако региональные власти могут на местах установить дополнительные скидки. Рассмотрим, насколько снижен земельный налог для пенсионеров и есть ли льгота, в таблице.

Город
Размер скидки
Условия предоставления
Москва Льгота не установлена
Санкт-Петербург 100% Площадь не должна превышать 2,5 га
Новосибирск 50% Земля должна использоваться для строительства или ведения подсобного хозяйства
Екатеринбург 10 000 рублей Особых условий нет
Нижний Новгород 75% Земля находится в садоводческом некоммерческом товариществе
Казань 100% Если на попечении находится три и более ребенка
Самара 50% Особых условий не установлено
Омск 40 000 рублей
50%
Для получателей социальной пенсии
Если земли подсобного хозяйства затопляются во время паводка
Краснодар 100% Земля не должна использоваться для предпринимательской деятельности
Ростов-на-Дону 100% Земля не должна использоваться для предпринимательской деятельности

Как оформить льготу по налогу?

Оформление льготы по земельному налогу пенсионеру необходимо начать с посещения местной администрации. Это необходимо, чтобы уточнить, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю в регионе или положены ли скидки.

Если льготы предусмотрены, пенсионер должен обратиться в Федеральную налоговую службу, которая занимается исчислением налогов на землю для пенсионеров. Необходимо будет предоставить перечень документов по следующему списку:

  • заявление;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение или справку о назначении пенсии;
  • документы, подтверждающие владение земельным участком;
  • бумаги на землю;
  • дополнительные документы, устанавливаемые местными властями.

Отметим, что льготы по земельному налогу для пенсионеров носят исключительно заявительный характер.

Это означает, что скидка или полное освобождение не будет назначено до обращения пенсионера, а налоговая база будет считаться по общему основанию.

Подавать документы на льготу необходимо ежегодно, поквартально или в иной период, что устанавливается на отдельными законодательными актами.

Пример по расчету земельного налога

Налог на землю за 2017 год для пенсионераЕлизавета Георгиевна Стоянова – пенсионерка, проживает в Свердловской области. В ее собственности находится дачный участок, кадастровая стоимость которого равна 140 000 рублей. В регионе проживания налоговая ставка на данный объект равна 0,3%, значит, земельный налог для пенсионеров в 2017 году будет рассчитан по формуле:

140000 * 0,3% = 420 рублей.

Недавно женщина узнала, что она имеет право на льготу по земельному налогу для пенсионера в виде снижения налоговую базу при уплате.

Она предоставила личные документы, свидетельство о собственности, а также документы, подтверждающие, что земля принадлежит дачному фонду, в ФНС.

Через месяц ей пришел ответ о снижении кадастровой стоимости при расчете на 10 000 рублей. Новый размер налога будет составлять:

(140 000 – 10 000) * 0,3% = 390 рублей.

Заключение

  1. Налоговое законодательство устанавливает размер земельных сборов в зависимости от кадастровой стоимости участка.
  2. Ставка налогообложения зависит от фонда, к которому отнесен участок.
  3. Льготы по земельному налогу в 100% размере предоставляются только коренным народностям Севера.

  4. Для ряда федеральных льготников положено снижение налоговой базы при оплате на 10000 рублей.
  5. Платят ли пенсионеры земельный налог или освобождены от него, дополнительно устанавливается региональными законами.

  6. Местные власти могут увеличивать размер предоставляемой скидки, расширять перечень льготников, устанавливать, платят ли пенсионеры налог на землю или полностью освобождены.
  7. Назначением льготы занимается местное отделение Федеральной налоговой службы.

  8. Скидка предоставляется по заявлению и при предоставлении подтверждающих документов.
  9. На какой срок устанавливается льгота, определяют также местные власти.

Наиболее популярный вопрос по налогу на землю

Налог на землю за 2017 год для пенсионераВопрос: Здравствуйте. Меня зовут Николай Васильевич. В этом году выхожу на пенсию по старости, а звание ветерана труда уже оформил. У меня в собственности земля, на которой построен мой дом. Прочитал, что мне как пенсионеру положена скидка 50% и как ветерану труда тоже. Значит ли это, что я буду полностью освобожден от уплаты сбора?

Ответ: Здравствуйте, Николай Васильевич. Льготы по налогообложению не суммируются, а это значит, что налог на земельный участок для пенсионеров в Вашем случае составит 50%.

В ситуации, при которой по разным основаниям размер предоставляемых льгот различен, можно выбрать наиболее выгодный вариант. Для оформления нужно следовать общему порядку, только к списку документов приложить подтверждения права на льготу в наибольшем размере. Это могут быть удостоверение ветерана, подтверждение инвалидности или иные.

Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону 8 804 333 16 88 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!

Земельный налог для пенсионеров сильно уменьшится. А некоторым вообще не придется его платить

Хотя закон вступил в силу только сейчас, льготу будут применять с 1 января 2017 года. В следующем году многие получат уведомления, в которых земельный налог будет сильно меньше, или его вообще не придется платить.

Это касается тех, у кого в собственности есть земельный участок и кому за него каждый год приходит налог. Его сумму считает налоговая. Она сама проверяет кадастровую стоимость участка и учитывает льготы. О каких-то льготах налоговая знает сама, а некоторые заявляет и подтверждает налогоплательщик.

Налоговая считает сумму с учетом льготы и присылает уведомление — до 1 декабря следующего года нужно заплатить всю сумму земельного налога. Для некоторых это много, даже если в собственности всего шесть соток.

До этого закона у некоторых категорий собственников и так была федеральная льгота. Например, ее предоставляли инвалидам и ветеранам. Но льгота для всех регионов была одинаковой — из стоимости земельного участка вычитали 10 тысяч рублей. На остаток начисляли налог.

Это было несправедливо: получалось, что у льготника в Москве вычитали 10 тысяч и у владельца участка в деревне под Орлом тоже вычитали 10 тысяч. При этом кадастровая стоимость земли могла отличаться в десятки раз. К тому же льгота на федеральном уровне не касалась обычных пенсионеров.

Уже за 2017 год налоговую базу для льготных категорий уменьшат на стоимость шести соток.

Теперь это касается еще и всех пенсионеров, а не только инвалидов и ветеранов. Льготу дадут даже тем, кто получает пенсию по потере кормильца, а не только по старости.

Пенсионером-льготником будет и учительница 45 лет, которая вышла на пенсию по выслуге, но еще работает. Льготу получит и военнослужащий 50 лет, у которого есть участок за городом. Бабушки и дедушки, которые выращивают на своих шести сотках овощи, смогут вообще не платить земельный налог.

Студент вуза, который имеет право на пенсию за умершего отца и получил в наследство земельный участок, тоже получит право на федеральную льготу.

Материальное положение пенсионера и регион проживания не имеет значения.

Если площадь участка меньше или равна шести соткам, налога вообще не будет. Льготу дают только на один участок.

Тогда нужно выбрать один, по которому нужна льгота. О выборе можно сообщить в налоговую.

Обычно срок для заявления льгот по имущественным налогам до 1 ноября текущего года. Но так как этот срок уже прошел, действует переходный период — о льготе можно заявить в совершенно любую налоговую до 1 июля 2018 года, потом будет поздно.

Да, льготу учтут при расчете налога за 2017 год. Платить его физлицам придется еще не скоро — до 1 декабря 2018 года. К этому времени налоговая все посчитает и налог за шесть соток пенсионерам не начислит.

Даже если налоговая почему-то не учтет льготу, когда все выяснится, налог пересчитают.

Эти законы можно назвать как угодно, главное, что кто-то по-настоящему сэкономит деньги или сможет получать больше.

Все тонкости налоговой льготы на земельный участок для пенсионеров

https://deltodom.ru/wp-content/uploads/nalog-na-zemlyu-v-2019-godu-dlya-fizicheskih_4.jpg https://deltodom.ru/wp-content/uploads/nalog-na-zemlyu-v-2019-godu-dlya-fizicheskih_4.jpg

Раз уж я начала налоговую тематику, решила продолжить ее статьей о том, должны ли пенсионеры платить земельный налог, кто освобожден от этого бремени и когда снимут налог с тех, кто только вышел на пенсию. Возможно кто-то не знаком с этими положениями и будет приятно удивлен.

С 1 января 2018 года вступили в силу поправки Федерального Закона №436-ФЗ.

Что изменилось?

  • Раньше льгота предоставлялась следующим образом: для определенных категорий граждан налоговая база уменьшалась на фиксированную сумму 10 000 рублей. Сейчас же эта льгота составляет величину кадастровой стоимости 6 соток земли. Соответственно, налог начисляется лишь на величину кадастровой стоимости земли, свыше 600 метров.
  • Раньше к категории граждан, имеющих право на льготу относились следующие лица: Герои Советского Союза и РФ, ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды I и II групп, ликвидаторы Чернобыльской катастрофы и другие лица, полный список обозначен в ст. 391 Налогового Кодекса. Пункт 8 новых поправок внес в данный список еще одну категорию граждан. Процитируем данный пункт.
Читайте также:  Выселение из квартиры добросовестного приобретателя - Юридические советы

пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

Таким образом, пенсионеры имеют право на льготу. И должны платить налог лишь в том случае, если их участок более 6 соток. Причем сумма будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости площади свыше тех самых 6 соток. Если участок менее 600 м, налог платить не нужно.

https://www.youtube.com/watch?v=QwXoDuYzKLk

Причем не важно работающий пенсионер или нет, каков размер его пенсии, какая у него пенсия (по возрасту, по выслуге лет).

Много вопросов возникает в связи с изменениями пенсионного возраста. Однако возраст, с которого человек имеет право на льготы, остается прежним: для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет.

Земельный налог для пенсионеров в 2018 и 2019 году

Как мы уже сказали, поправки начали действовать с начала 2018 года. Но так как оплата налога в текущем году производится за предыдущий, то льгота фактически начинает действовать с 2017 года.

То есть до 1 декабря 2018 года должен был быть уплачен налог на земельный участок за 2017 год, льгота уже будет действовать.

В 2019 году аналогично, до 1 декабря платим налог за 2018 год, льгота также действует.

Если гражданин лишь в 2019 году получил право на льготу, например стал пенсионером, до 31 декабря текущего года он должен подать заявление в налоговый орган о предоставлении льготы. С этого же года он будет иметь право послабления налогового бремени, соответственно, в 2020 году он должен будет платить уже меньшую сумму.

Если у пенсионера два или более земельных участков, то до 1 ноября он должен обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о выборе участка, на который будет предоставляться льгота. Если этого не сделать, налоговики сами определят «льготный» участок — с наибольшей кадастровой стоимостью.

Таким образом, пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога на участок менее 6 соток, а если участок большей площади, то облагается налогом лишь разница между вашим участком и 6 сотками.

Также вам может быть интересно: Какой забор нельзя возводить и за какой можно получить штраф?

Анонсы всех выходящих статей я обязательно публикую в группах ВКонтакте и на Одноклассниках. Вступайте, чтобы не пропустить новый материал.

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров: что положено и как воспользоваться

  • Раньше в категорию льготников попадали только действующие пенсионеры — женщины в возрасте от 55 лет, мужчины — от 60 лет. С 1 января 2019 года от уплаты налога на имущество освобождаются «предпенсионеры», то есть граждане, которые по возрасту были бы льготниками по старым условиям. Такой порядок сохранится до 2028 года.
  • Право на льготу по имущественному налогу имеют все пенсионеры, владеющие недвижимостью, независимо от того, какого вида у них пенсия. Также льгота доступна работающим пенсионерам.
  • Льгота полагается конкретно пенсионеру, а не человеку, представляющему его интересы.
  • Автомобили тоже являются частью имущества, но права на льготу по транспортному налогу на федеральном уровне для пенсионеров не предусмотрено.

В РФ предусмотрено освобождение пенсионеров от уплаты налога за недвижимость, но только по одному объекту каждого вида.

Если у пенсионера в собственности есть недвижимость нескольких видов, например две квартиры и загородный дом, льготу можно применить лишь к одной квартире и дому, за вторую квартиру нужно платить налог. И ещё одно условие — не допускается использование объекта для предпринимательской деятельности.

Для каких объектов в собственности пенсионеров предусмотрены льготы, определено в Налоговом кодексе РФ. Кроме домов, квартир и комнат в список также входят гаражи, машино-места и объекты незавершённого строительства, например недостроенная дача.

Если пенсионер имеет несколько гаражей, он освобождается от уплаты налога лишь за один гараж.

Если гараж один, но используется для предпринимательской деятельности, например гражданин занимается в нём перетяжкой мебели или открыл шиномонтажную мастерскую, на освобождение от налога можно не надеяться.

После того как пенсионер получил льготу, ему как владельцу имущества можно также получить вычет по налогу за дополнительные объекты владения (сверх одного каждого вида). Вычет применяется автоматически: для квартир — минус 20 м², за дом — минус 50 м².

Льгота по земельному налогу

Физическим лицам, которые вышли на пенсию, дают льготу на участок до шести соток включительно. Если земельный участок, который находится в собственности пенсионера, больше, налог начисляется только с площади, превышающей норматив.

Налоговую льготу дают лишь для одного земельного участка. Если человек владеет несколькими, земельный налог по остальным подлежит уплате в обычном порядке.

Как получить имущественную льготу для пенсионеров?

Владелец пенсионного удостоверения, который является собственником недвижимого имущества, должен действовать по такому плану:

  1. Подать заявление о праве на льготу

    В большинстве случаев налоговики сами владеют сведениями о принадлежности граждан к льготной категории. Но если льгота не предоставлена, следует подтвердить свой статус пенсионера, подав заявление в налоговую инспекцию.

    Написать заявление можно непосредственно в ФНС по месту жительства или через личный кабинет на портале nalog.ru. Пенсионное удостоверение прилагать не нужно. Никакие другие документы также не потребуются.

    Точные сроки подачи заявления законодательно не определены. Поэтому стоит действовать так: изучить своё налоговое уведомление, льгота есть — заявление подавать не нужно, нет — подайте его как можно скорее. Делается это всего один раз.

    Налоговое уведомление — это документ, формируемый налоговой инспекцией. Он отправляется человеку в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика или в виде бумажного документа по почте. Также его можно получать лично в руки на основании заявления. Срок предоставления уведомления — не позднее 1 декабря года, следующего за истёкшим налоговым периодом.

  2. Дождитесь подтверждения права на льготу

    На рассмотрение заявления, поданного в налоговую инспекцию, по закону отводится 30 дней, после чего гражданин получает уведомление о предоставлении льготы.

  3. Определите льготный объект

    Если физическое лицо владеет несколькими объектами недвижимости, нужно подать уведомление о выборе объекта для применения льготы. Это следует сделать до 31 декабря расчётного года.

    Уведомление на выбор объекта — это не заявление, его нужно подавать обязательно, если человек желает самостоятельно сделать выбор льготного имущества. Иначе это право перейдёт на налоговую инспекцию. По установленному порядку выбирается тот объект, по которому сумма налога максимальная. Если это устраивает, в подаче уведомления нет нужды.

    Физическим лицам разрешено менять льготный объект каждый год, достаточно подать уведомление в налоговую. Это разрешено потому, что в течение года человек может купить, продать или подарить недвижимость.

Что делать, если не учтена льгота за прошлый год?

Случается, что обнуление налога не произошло даже после того, как человек подал заявление. С этим можно и нужно разобраться. Такое возможно из-за технических накладок и прочих ошибок.

Сообщить об ошибке можно на сайте ФНС России в разделе «Жизненные ситуации» — «Уточнение деталей» — «Отправка обращения». Потребуется ввести номер налогового уведомления, выбрать вид налога и год уплаты, отметить основание для предоставления льготы и код налогового органа. Обращение рассмотрят и ошибку исправят.

Если нет возможности отправить обращение через сайт, вопрос можно решить лично — обратиться в налоговую, взяв с собой пенсионное удостоверение.

Когда платят налог на имущество и в каком размере?

Все налогоплательщики, включая пенсионеров и других лиц с категориями льготников, платят налог до 1 декабря расчётного года. Ставка определяется местным законодательством. Уплата имущественного налога может быть произведена онлайн на портале «Госуслуги» или в личном кабинете налогоплательщика, а также через банк.

Сейчас чтобы получить льготы или оплатить налоги, никуда ходить не нужно: многие вопросы вполне можно решить дистанционно. Например, о том, как удобнее всего оплатить онлайн налог на недвижимость, мы рассказывали здесь.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *